+7 (499) 928-69-47  Москва

+7 (812) 467-45-73  Санкт-Петербург

8 (800) 511-49-68  Остальные регионы

Звонок бесплатный!

Какие документы нужны для получения налогового вычета

Все граждане, работающие по трудовому договору, и самозанятое население должны платить налог на доходы физических лиц. Сумма налога составляет 13% от заработка. Для снижения налоговой нагрузки на население предусмотрены различного вида льготы (вычеты).

Оформление налогового вычета при покупке квартиры помогает снизить затратность приобретения жилья, потому что часть уплаченного НДФЛ возвращается из бюджета. Для получения этого вида поддержки от государства надо подтвердить право на нее. В этой статье мы расскажем, какие документы нужны для налогового вычета за покупку квартиры.

Содержание

Имущественный вычет при приобретении жилья

Предоставление льготы при покупке жилой площади регламентируется Налоговым кодексом РФ. Вернуть часть подоходного налога могут новоселы, которые приобрели квадратные метры за наличный расчет или оформившие ипотечный договор. Помимо суммы равной 13% стоимости самой квартиры, обладатели ипотеки смогут вернуть еще и часть процентов.

Использовать вычет можно при:

  • приобретении любой жилплощади;
  • строительстве дома;
  • наличия подтвержденных затрат на ремонт и отделку.

Собственник жилья имеет право вернуть только ту сумму налога, которую он фактически перечислил в бюджет. Документы для налогового вычета при покупке квартиры можно подавать в налоговую инспекцию с момента ее приобретения. Налог, уплаченный в казну, за годы, предшествующие покупке, вернуть нельзя.

Если гражданин зарабатывает немного, то за один год все средства получить не получится, остаток переносится на следующий налоговый период. Количество лет подачи декларации зависит от размера заработной платы. Физические лица вправе собрать документы на возврат налога за квартиру не за один год. Если вычет не был использован ранее, то написать заявление можно сразу за 3 предыдущих года.

Например, квартира была куплена 5 лет назад, правом на льготу сразу собственник не воспользовался, поэтому в текущем году он может вернуть НДФЛ, за 2015, 2016 и 2017 год.

Законодательство разрешает использовать право на возврат не только работающим. Пенсионеры могут забрать из бюджета налог за 3 года, предшествовавших выходу на пенсию, если они в этот период получали доходы, облагаемые ставкой 13%.

Документы для имущественного вычета при покупке квартиры

Вся процедура возврата денежных средств начинается со сбора документов для получения налогового вычета при покупке квартиры. Необходимо внимательно собрать весь пакет, так как отсутствие чего-либо необходимого для подтверждения права на льготу продлевает срок камеральной проверки.

Список документов для налогового вычета за квартиру:

  • Декларация 3 НДФЛ. Заполнить форму можно самостоятельно или обратиться к специалистам. Для заполнения бланка ФНС разработала специальное программное обеспечение – «Декларация». Программа обновляется ежегодно, так как кодировка двумерного штрих-кода для каждого налогового периода своя. Бланк 3-НДФЛ размещен на официальном сайте инспекции;
  • ИНН и паспорт либо документ его заменяющий;
  • Справка о удержанном и перечисленном налоге по форме 2-НДФЛ. Справки необходимо взять у всех нанимателей, если гражданин трудится по совместительству;
  • Договор купли-продажи квадратных метров;
  • Документы, подтверждающие передачу денежных средств за приобретенную жилплощадь;
  • Выписка из реестра владельцев недвижимости. Берется в Регистрационной палате, и действительна в течение30 дней;
  • Заявление на перечисление денежных средств, в котором обязательно указываются все банковские реквизиты лицевого счета физического лица.

Если квартира куплена в ипотеку, то для возврата налогового вычета еще необходимы следующие документы:

  • Договор с банком;
  • Справка о сумме выплаченных процентов за предыдущий календарный год.

При приобретении жилья супругами в совместную недолевую собственность в налоговую предоставляются дополнительно:

  • Свидетельство о браке;
  • Заявление о распределении налогового вычета между супругами, которое предоставляется однократно и не изменяется на протяжении всего периода возврата.

Список документов для получения вычета за покупку земельного участка с домом

Так как государство гарантирует возврат НДФЛ с любой недвижимости, то подать документы на налоговый вычет можно и при покупке дома. Причем с января 2014 года вернуть кровные можно с нескольких объектов при условии, что совокупная стоимость всех приобретенных жилых помещений составляет не более 2-х миллионов рублей.

Счастливым обладателям частного дома с участком понадобятся следующие документы для налогового вычета:

  • 3-НДФЛ. Заполнение ничем не отличается от оформления данной формы при покупке квартиры. Указывается только другой вид купленного имущества;
  • ИНН и паспорт нового владельца;
  • Справка о начисленной заработной плате и удержанном налоге от работодателя (2-НДФЛ);
  • Договор на приобретенное имущество;
  • Выписка из реестра собственников недвижимости на земельный участок со сроком давности не более 30 дней;
  • Выписка из росреестра, подтверждающая право собственности на дом, взятая в Регистрационной палате не ранее чем за 30 дней до подачи пакета бумаг;
  • Документ, подтверждающий передачу денежных средств;
  • Акт приема-передачи объектов недвижимого имущества;
  • Заявление на перечисление положенной льготы с обязательным указанием лицевого счета и реквизитов банка.

На все объекты распространяется установленное ограничение в 260 тысяч рублей, то есть 13% от 2-х миллионов рублей. При покупке дома в ипотеку дополнительно понадобятся ипотечный договор и справка из банка о сумме выплаченных за налоговый период процентов.

Подготавливаем документы на получение вычета

Справки для налогового вычета с покупки квартиры должны быть надлежащим образом оформлены. При получении справок от работодателя или в банке проверьте тщательным образом:

  • В документе должны быть верно указаны ФИО того, кому она выдана;
  • ИНН, паспортные данные;
  • Место регистрации.
  • В 2-НДФЛ проставляются реквизиты работодателя;
  • Сумма заработной платы должна соответствовать фактически полученной по ведомости;
  • Сумма выплаченных процентов должна соответствовать графику ипотечного договора.

По возврату ипотечного процента с недавнего времени действует ограничение в размере 3-х миллионов рублей.

Если человек желает компенсировать 13% от затрат на ремонт и отделку жилого помещения, то ему необходимо подготовить все подтверждающие расходы документы:

  • Квитанции на покупку строительных и отделочных материалов;
  • Договор с организацией выполнявшей ремонтные работы;
  • Подписанные акты выполненных работ.

На вопрос, куда подавать документы на возврат налога при покупке квартиры, ответ простой – в инспекцию ФНС по месту регистрации, т.е. прописки. Место нахождения купленного имущества никакой роли не играет.

Как заверить копии документов

В налоговый орган в оригинале подаются только некоторые документы:

  • 2-НДФЛ;
  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Заявление на возврат;
  • Справка о выплаченных банку ипотечных процентов.

Все остальные документы предоставляются в заверенных копиях. Их можно заверять у нотариуса либо самостоятельно. Нотариальное заверение услуга платная, поэтому для того чтобы избежать лишних расходов лучше справиться своими силами.

По новым правилам, если документ не прошит и не пронумерован, виза должна стоять на каждой странице. Гражданин прописывает слово «Верно» далее ставится дата, подпись и расшифровка (фамилия, инициалы).

Визирование каждой страницы процесс трудоемкий, чтобы сэкономить время, можно прошить документы и пронумеровать листы. На прошивке наклеивается листок с надписью «Прошито, пронумеровано» и указывается количество листов. Такой документ достаточно заверить 1 раз на последней странице.

Способы подачи документов на имущественный вычет

Подача документов на возврат налога при покупке квартиры может происходить 2-мя способами:

  • Через подачу всех необходимых документов вместе с декларацией в инспекцию ФНС;
  • Напрямую через работодателя.

В налоговую инспекцию гражданин может обратиться с заявлением только после истечения налогового периода, то есть 1 раз в год. Документы для налогового вычета за квартиру можно подать следующим образом:

  • Лично, посетив инспекцию с оригиналом паспорта;
  • Через представителя. Для подачи таким образом необходимо нотариальная доверенность;
  • Почтой. В письмо вкладываются все документы с описью. Датой приема декларации, переданной почтой, считается день ее отправки;
  • Через коммуникационные каналы связи. Для этого необходимо наличие регистрации на сайте «налог.ру» и электронно-цифровая подпись.

Для получения денежных средств придется ждать, пока ИФНС проведет камеральную проверку декларации и примет решение о возврате. Длительность контрольных мероприятий составляет 3 месяца. Затем у казначейства есть еще 30 дней на перевод суммы льготы на лицевой счет заявителя.

Чтобы получать вычет по НДФЛ по месту трудоустройства, необходимо:

  • Собрать документацию вместе с заявлением о желаемом способе получения вычета;
  • Дождаться окончания проверочных мероприятий;
  • Получить решение налогового органа;
  • Уведомить об этом решении работодателя.

Далее работодатель, как налоговый агент, просто не удерживает НДФЛ из заработной платы работника. То есть, работник получает свою льготу частями ежемесячно до ее полного возмещения. Такой способ проще и удобнее, так как не требует ежегодного сбора документов, заполнения декларации и ожидания окончания проверок.

Какие нужны документы для налогового вычета

Налоговые вычеты — это право налогоплательщиков уменьшить размер налоговых обязательств перед государством. Однако чтобы уменьшить объем налогов, гражданам требуется подтвердить это свое право на льготу документально. В статье расскажем, какие документы нужны для получения налогового вычета при расчете НДФЛ.

Налог на доходы физических лиц — это особый вид фискальных обязательств, который взимается со всех трудящихся граждан без исключения – речь идет об официально работающих россиянах. Также НДФЛ исчисляют со всех видов доходов и вознаграждений, не связанных с трудовой деятельностью: с дивидендов, с арендной платы, с продажи имущества и так далее.

Ставка НДФЛ в 2019 году составляет 13 % — довольно ощутимая цифра для небольших российских зарплат. Чтобы улучшить материальное благополучие граждан, законодатели предусмотрели ряд льгот, которые позволяют существенно снизить сумму налогов. Обо всех видах фискальных льгот читайте в специальной статье «Налоговый вычет в 2019 году: что это, какие бывают и кто может получить». Но вкратце скажем: суть налогового вычета в том, что человеку при определенных обстоятельствах возвращают часть уплаченного им подоходного налога.

Предоставление вычетов при налогообложении имеет исключительно заявительный характер: чтобы снизить размер удерживаемого НДФЛ, либо для получения его возврата, придется подать заявление. Автоматически этого не происходит.

Помимо письменного заявления, придется собрать необходимые документы на налоговый вычет. В зависимости от категории льготы то, какие документы нужны для оформления налогового вычета, будет разниться.

Общий список документов для налогового вычета

Есть несколько видов налоговых вычетов. По каждому из них нужно собрать отдельный список документов. Давайте рассмотрим, какие документы понадобятся и в каких случаях.

  1. Заявление на вычет.
  2. Декларация 3-НДФЛ.
  3. Справка 2-НДФЛ.
  4. Документы, подтверждающие право на вычет.
  5. Копия ИНН и копия паспорта.

А теперь рассмотрим конкретнее каждый вид налогового вычета и список необходимых для него документов.

Заявление на налоговый вычет

Оно понадобится в любом случае, подается либо работодателю, либо в ФНС (это зависит от того, где получать тот или иной вид возврата налога).

Есть 2 варианта заявления:

  1. В свободной форме – пишется, если вычет получаете у работодателя.
  2. По унифицированной форме КНД 1112518 – для получения вычета через ФНС РФ.

Не путайте заявление на вычет с декларацией 3-НДФЛ, это разные документы.

Декларация 3-НДФЛ

Она требуется по всем видам вычетов, кроме стандартных (на себя и на детей), то есть для получения вычетов:

  1. Социальных (лечение и обучение, благотворительность).
  2. Имущественных (покупка либо продажа жилья).
  3. Профессиональных.

Форма 3-НДФЛ утверждена Приказом ФНС России от 25.10.2017 N ММВ-7-11/822@. Ее можно скачать файлом для заполнения, оформить на сайте nalog.ru или на портале Госуслуг.

Справка 2-НДФЛ

Она требуется по всем видам вычетов при подаче документов в ФНС. Эта справка содержит сведения о налогооблагаемом доходе человека за нужный год. Именно на ее основании можно понять, сколько налога было уплачено и, соответственно, сколько его можно вернуть.

Копия паспорта

Для оформления вычета через налоговую инспекцию понадобится ксерокопия всех страниц паспорта. Заверять ее не нужно.

Копия ИНН

Аналогично копии паспорта, придется сделать ксерокопию свидетельства ИНН. Оно также не требует заверения.

Документы о праве на вычет

В зависимости от того, какой именно вычет вы получаете, нужно будет собрать документы, которыми ваше право на этот вычет будет подтверждено.

  1. Для вычета на детей — свидетельства о рождении + справка с работы второго супруга + свидетельство о браке.
  2. Для вычета на себя — справка об инвалидности или удостоверение чернобыльца (участника боевых действий).
  3. Для вычета на лечение — договор с клиникой + чеки на оплату + копия лицензии медицинского учреждения.
  4. Для вычета на обучение — договор с учебным заведением + чеки + копия лицензии.
  5. По формированию накопительной пенсии — договор с НПФ + чеки или квитанции об оплате.
  6. При покупке жилья — свидетельство о праве собственности + договор купли-продажи + подтверждение оплаты. Если покупали в ипотеку, то договор ипотечного кредитования тоже нужен.

А теперь рассмотрим перечни документов подробнее.

Документы для стандартных вычетов (на себя и на детей)

Стандартный налоговый вычет можно получить на себя, если гражданин относится к группам льготников, поименованных в ч. 1 ст. 218 НК РФ, либо на ребенка, если в семье имеются несовершеннолетние дети — один и более. Причем детские льготы предоставляются не только кровным родителям, но и усыновителям, а также опекунам.

Вот, какие требуются документы для налогового вычета в данном случае:

На себя На ребенка
Заявление о предоставлении налогового вычета
Документация, подтверждающая право гражданина на получение вычета. Например:

  1. Справка об инвалидности (1 или 2 группа, инвалид с детства).
  2. Справка о том, что заявитель является участником ликвидации ЧС на АЭС.
  3. Подтверждение, что гражданин является участником боевых действий.
  1. Свидетельство о рождении или усыновлении.
  2. Постановление органа опеки об установлении опеки над ребенком. Договор о приемной семье.
  3. Справка об инвалидности, при наличии.
  4. Справка образовательной организации о том, что ребенок обучается на дневных отделениях.
  5. Свидетельство о регистрации брака родителей.
  6. Бумаги, подтверждающие статус «одинокий родитель».

Полный пакет документации, подтверждающей право на получение льготы по НДФЛ, вместе с письменным заявлением предоставьте работодателю либо в бухгалтерию компании в начале календарного года.

Документы для социального вычета (лечение, обучение, благотворительность, пенсии)

Социальные налоговые вычеты направлены на возмещение части уплаченного в бюджет НДФЛ по конкретным видам расходов. Льгота предоставляется, если гражданин совершил траты на лечение, образование, благотворительность либо направил часть своих доходов на формирование будущей пенсии (государственной и негосударственной).

В зависимости от вида социальных расходов определяется, какие документы нужны для налогового вычета:

Вид социальных расходов Документация
Общая По видам
На лечение и покупку медикаментов
  1. Декларация по форме 3-НДФЛ.
  2. Справка по форме 2-НДФЛ.
  • договор на оказание медуслуг;
  • медицинские рецепты;
  • копии квитанций, чеки;
  • лицензия медицинского учреждения;
  • справка о стоимости оказанных медуслуг.
На образование
  • договор на оказание образовательных услуг;
  • справка о зачислении и(или) прохождении обучения;
  • квитанции и чеки на оплату;
  • лицензия и аккредитация образовательной организации.
На благотворительность
  • договор на пожертвование, оказание благотворительной помощи;
  • квитанции, чеки и платежки на перечисление благотворительности.
На формирование накопительной части пенсии
  • справка от работодателя о суммах, удержанных из заработной платы работника в пользу дополнительных страховых взносов в ПФР на накопительную часть пенсии;
  • копии платежек, чеков и квитанций, подтверждающих факт оплаты.
На формирование негосударственной пенсии в НПФ
  • договор с НПФ;
  • копии платежной документации (платежные поручения, чеки, расходные квитанции).

За возмещением НДФЛ подайте документы в ИФНС либо отправьте электронные копии документов через личный кабинет налогоплательщика или единый электронный портал «Госуслуги».

Какие документы нужны для имущественного вычета по покупке жилья

Какие документы для получения налогового вычета придется подготовить:

  1. Декларация по форме 3-НДФЛ.
  2. Справка о доходах (форма 2-НДФЛ).
  3. Договор купли-продажи жилой площади.
  4. Договор ипотечного кредитования.
  5. Свидетельство о регистрации права собственности на новое жилье.
  6. Копии платежной документации по оплате покупки жилья или ипотечных процентов.
  7. Свидетельство о заключении брака (при долевой собственности).

Подать пакет документации можно не только в Федеральную налоговую службу, но и обратившись к работодателю.

Как подать документы на вычет

Чтобы получить налоговый вычет, нужно подать в ИФНС все необходимые документы. Сделать это можно несколькими способами:

  1. Лично. С собой нужно будет взять оригиналы всех необходимый документов и их копии.
  2. Через представителя. Помимо всех документов для вычета, для визита в инспекцию нужно взять паспорт и доверенность на представление интересов.
  3. Почтой заказным письмом с уведомлением и описью вложений. Отправить нужно будет заверенные копии всех документов. На каждой копии должны быть проставлены подпись с расшифровкой, дата и надпись «Копия верна». Опись вложений не позволит затеряться каким-либо бумагам, а уведомление покажет, когда отправление было доставлено в налоговую.
  4. Через интернет. В этом случае нужно будет воспользоваться порталом «Госуслуги» или официальным сайтом ИФНС. Не нужно говорить, что для этого вам потребуется подтвержденная регистрация на сервисах. Для подачи документов с помощью средств цифровой связи нужны копии документов в электронном виде. То есть все бумаги нужно будет отсканировать.

Как будут подаваться документы для налогового вычета, например за приобретение квартиры или доли в ней, решает каждый человек сам. Наиболее используемым вариантом по-прежнему является личное обращение в ИФНС. Ведь в этом случае можно сразу лично решить все возникшие вопросы.

В какие сроки вернут деньги

Налоговый вычет предоставляется после того, как все документы, поданные в налоговую, будут проверены. На эту процедуру отводится 3 месяца. После того, как документы прошли проверку и было получено положительное решение, деньги возвращают в течение следующего месяца. Средства перечисляются на расчетный счет, который был указан в документах.

Этот вариант действует, если вы хотите получить вычет сразу всей суммой. Но подать бумаги в налоговую можно только в следующем году.

Есть и другой вариант — получить налоговый вычет от работодателя.

В этом случае заявление и уведомление из налоговой о том, что вы имеете право на вычет, подаются руководителю по месту официальной работы. После получения документов работодатель не будет удерживать налоговый вычет с вашей заработной платы до того времени, пока не будет выплачена вся сумма вычета.

Во втором случае не нужно ждать конца календарного года, чтобы подать бумаги для вычета. Но он осложнен тем, что ИФНС придется посетить 2 раза: чтобы подать пакет документов и чтобы забрать уведомление о положительном решении. В этом случае налоговой инспекции дается всего один месяц для вынесения решения.

За какие годы можно получить вычет в 2019 году

Уточним некоторые моменты:

  1. Право на вычет возникает с года регистрации права собственности. Например, при долевом участии в строительстве право собственности на недвижимость возникает позже подписания договора на участие в строительстве.
  2. Право на вычет сохраняется, даже если квартира уже продана другому человеку.
  3. Вычет можно оформить максимум за три предшествующих года.
  4. Вычет можно получить только за прошедшие годы. То есть в 2019 году нельзя вернуть деньги за пройденное в этом же году лечение. Но это касается только средств, возвращаемых непосредственно через налоговую.
  5. Вычет для пенсионеров можно оформить за четыре предшествующих года.

Из всего перечисленного можно сделать вывод, что работающие официально граждане могут воспользоваться правом на имущественный вычет за 2016, 2017 и 2019 годы. Пенсионеры могут воспользоваться этой услугой за предшествующие четыре года — 2015, 2016, 2017, 2019 годы.

Какие документы нужны для налогового вычета

Что такое налоговый вычет

Каждый налогоплательщик, который получает доход и выплачивает НДФЛ по ставке 13 %, вправе претендовать на льготную компенсацию в случае произведения определенных расходов.

Вычет — это сумма льготы, на которую уменьшается налогооблагаемая база гражданина. Оформить ее могут только те граждане, которые являются резидентами РФ и получают доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13 %. Все заработанные средства, которые подлежат налогообложению по общему правилу, могут быть уменьшены на сумму годового подоходного налога. В результате получится сниженная налогооблагаемая база. Также граждане вправе подать заявление в территориальную ИФНС о компенсации доли излишне уплаченного НДФЛ.

При этом получать льготу могут только резиденты РФ, доход которых облагается ставкой 13 %. Те работники, которые освобождены от уплаты налогов или же выплачивают НДФЛ по иным ставкам (например 6 %, 9 %, 15 %, 30 %), не вправе оформлять налоговые вычеты за отчетный год.

Регламентирует правила возврата денег гражданам действующее налоговое законодательство, в частности НК РФ. Какие документы нужны для получения налогового вычета, расскажем далее в статье.

Виды налоговых вычетов

В Налоговом кодексе РФ говорится, что налогоплательщики могут претендовать на следующие виды налоговых вычетов:

  1. Стандартный — ст. 218 НК РФ. Стандартные льготы работники получают непосредственно у своих работодателей. Организации в данном случае выступают налоговыми агентами. Стандартные налоговые вычеты оформляются «на себя» и на детей (одного ребенка, детей-инвалидов). Стандартная компенсация применяется по заявлению сотрудника с начала года до момента достижения заработной платы лимита в 350 000 рублей.
  2. Социальный — ст. 219 НК РФ. Компенсирует излишне уплаченный НДФЛ при платном обучении самого сотрудника или его ближайших родственников, затратном лечении, благотворительности, формировании накопительной части пенсии или же в случае добровольного пенсионного страхования. Такую компенсацию можно получить как в текущем году, написав работодателю соответствующее заявление и предоставив всю документацию (чеки, договоры), подтверждающую право гражданина на налоговый вычет. Также сотрудник вправе оформить пакет документов на компенсацию в территориальную ИФНС, однако сделать это можно только по истечении отчетного года.
  3. Инвестиционный — ст. 219.1 НК РФ. Его имеют право получать те граждане, которые в отчетном периоде осуществляли операции с ценными бумагами, вносили свои деньги на специальный инвестиционный счет или же получали доходность от операций, проводящихся через индивидуальный инвестиционный счет. Такая компенсация предоставляется, начиная с 2017 года. Получить возврат можно как в ИФНС по истечении года, так и у работодателя. Для этого нужно подготовить заявление и подтвердительные документы.
  4. Имущественный — ст. 220 НК РФ. Предоставляется при приобретении квартиры или иной жилой недвижимости, строительстве жилья, продаже имущественных объектов или выкупе у иного налогоплательщика имущества для государственных, муниципальных нужд. Имущественный вычет также можно оформить либо в территориальной инспекции, либо у работодателя, предоставив необходимое заявление и надлежащую документацию. Такая компенсация имеет определенный лимит. Максимум при приобретении жилья — 260 000 рублей (предельная сумма в 2 000 000 руб. × 13 %). Также можно компенсировать погашенные проценты по кредитным и ипотечным договорам и договорам рефинансирования ранее взятых кредитов. Лимит — 390 000,00 рублей (3 000 000 руб. × 13 %).
  5. Профессиональный — ст. 221 НК РФ. Профессиональный налоговый вычет предоставляется в случае получения доходности индивидуальными предпринимателями и лицами, занимающимися частной практикой (адвокаты, нотариусы и проч.). К облагаемым доходам также относятся авторские вознаграждения и заработок по договорам гражданско-правового характера. Получить профессиональный налоговый вычет можно непосредственно у налогового агента, выплачивающего доход, предоставив заявление и все требуемые приложения. Также компенсацию оформляют и инспекторы ИФНС.

В зависимости от типа меняются и документы для налогового вычета. Разобраться в действующих видах вычетов поможет статья о том, что такое налоговый вычет.

Гражданин вправе получить льготу как посредством материальной компенсации от территориальной ФНС, так и у работодателя, предоставив необходимые документы на налоговый вычет и заявление для оформления возврата. Зачастую в перечень документации входят разного рода подтвердительные регистры — различные свидетельства и уведомления.

Что нужно для оформления налогового вычета через работодателя или в ИФНС

Практически каждый налогоплательщик задается следующими вопросами: какие нужны документы для получения налогового вычета, как восстановить расходы на образование и получить социальную компенсацию. Для того чтобы узнать, какой пакет подтвердительной документации гражданин должен предоставить работодателю или в территориальную ФНС, ознакомьтесь с нашей таблицей.

Тип Что нужно
Стандартный
  1. Заявление в свободной форме о предоставлении НВ.
  2. 2-НДФЛ, если сотрудник работает неполный период (подтверждение права на НВ).
  3. Свидетельство о рождении ребенка (детей).
  4. Справка с места обучения ребенка (до 24 лет).
  5. Справка ЖКХ о совместном проживании ребенка с родителями.
  6. Удостоверение для инвалидов и участников боевых действий и лиц, перенесших лучевую болезнь вследствие чернобыльской катастрофы.
  7. Справка, подтверждающая факт и группу инвалидности (для детей-инвалидов).
  8. Для вычета на ребенка в двойном размере — документ, подтверждающий отсутствие второго родителя либо справка-отказ от НВ другого родителя.
Социальный
  1. Уведомление от ИФНС.
  2. Заявление.
Имущественный
  1. Уведомление от ИФНС.
  2. Заявление.
Инвестиционный
  1. Заявление.

Какие документы нужны для имущественного вычета через ИФНС, можно найти далее в таблице.

Тип Что нужно
Стандартный Если гражданин нарушил срок подачи документации работодателю (заявление необходимо подать в бухгалтерию до конца отчетного года), то он предоставляет в ИФНС декларацию 3-НДФЛ, заявление об НВ и аналогичные подтвердительные документы.
Социальный на лечение
  1. Декларация 3-НДФЛ.
  2. Заявление.
  3. 2-НДФЛ.
  4. При компенсации лечения близких родственников — свидетельства, подтверждающие родство.
  5. Платежная документация — договор, чеки, справка с перечнем лекарств.
Социальный на обучение
  1. Заявление.
  2. Копия паспорта.
  3. Копия ИНН.
  4. 2-НДФЛ.
  5. Копия договора с образовательным учреждением.
  6. Квитанции об оплате обучения — копия и оригинал.
Имущественный
  1. Декларация 3-НДФЛ.
  2. Заявление.
  3. 2-НДФЛ.
  4. Копия паспорта.
  5. Договор купли-продажи имущественного объекта (договор долевого участия).
  6. Свидетельство о госрегистрации права или иной документ, подтверждающий право собственности.
  7. Платежная документация — чеки, банковские выписки и квитанции, расписки, подтверждающие передачу денег, и проч.
  8. Договор ипотечного кредитования с приложениями (при наличии).
  9. Справка об уплаченных процентах из банка (в случае ипотеки).
Инвестиционный
  1. Декларация 3-НДФЛ.
  2. 2-НДФЛ.
  3. Заявление.
  4. Отчеты брокера, подтверждающие срок нахождения реализованных ценных бумаг в собственности.

Порядок обращения за налоговым вычетом

Ранее мы разобрались, какие документы нужны для налогового вычета. Теперь рассмотрим, как должен действовать гражданин при оформлении вычета.

Процедура и последовательность действий для каждого вида льгот не будет сильно отличаться.

Если гражданин оформляет компенсацию через работодателя, то обращение можно сформировать непосредственно в отчетный период. Например, при оформлении стандартного налогового вычета нужно написать соответствующее заявление на имя руководителя и приложить копии всех документов, подтверждающих право на льготу (копии свидетельств о рождении, о браке, справка или свидетельство об инвалидности, документы об опеке и т. п.).

Если же налоговый вычет оформляется через территориальный орган ИФНС, то алгоритм действий также будет един для всех видов льгот. Пакет документов подается строго по истечении отчетного периода — на следующий год после приобретения жилья, оплаты за обучение или лечение, совершения операций с ценными бумагами и проч. При этом обращение можно подать в течение всего года, следующего за отчетным, срок подачи в данном случае не регламентируется. Вместе с заявлением на налоговый вычет в составе пакета подтвердительных документов подаются декларация по форме 3-НДФЛ, справка о доходах от работодателя по форме 2-НДФЛ, все необходимые копии (договоры, чеки, свидетельства, удостоверения, справки об уплаченных процентах и суммах, платежные поручения). При этом гражданин вправе выбрать — вернуть излишне уплаченный подоходный налог на свой расчетный счет или же зачесть его в счет будущих периодов.

Документы можно подать непосредственно инспектору, предоставив вместе с копиями все оригиналы для ознакомления, либо составить заявление через личный кабинет налогоплательщика на сайте https://www.nalog.ru.

Сроки возврата

Декларацию, удостоверяющую доходность налогоплательщика и подтверждающую сумму уплаченного подоходного налога, можно предоставлять в ИФНС по истечении отчетного периода, в котором произошла оплата услуги, предоставляющей право на возврат НДФЛ.

Подать документы можно в течение всего года, следующего за отчетным. Однако гражданин должен помнить, что возврат льготы (независимо от ее вида) можно осуществить только за последние 3 года.

После подачи документации в ИФНС в обязательном порядке проводится камеральная проверка. Инспектор проверяет бумаги в течение трех месяцев. После проверки гражданин получит уведомление о вынесенном положительном или отрицательном решении о возврате. Если ответ удовлетворительный, то денежные средства будут перечислены на расчетный счет, указанный в заявлении, в течение 1 месяца после принятия положительного решения.

Документы необходимые для налогового вычета

Налоговый вычет всегда уменьшает базу налогообложения. Все трудящиеся люди имеют обязательство платить государству 13 % налог с заработка. После приобретения жилья налогоплательщики вправе использовать льготу. Чтобы получить преференцию, необходимо правильно собрать документы для налогового вычета.

Общая информация по льготе

Правила предоставления вычета регламентирует ст. № 220 НК. Согласно ей покупатель недвижимости вправе вернуть часть затраченных средств. Оформить льготу вправе только граждане, которые уплачивают в казну государства налог с доходов. Именно налогом государство компенсирует затраты людей.

На практике это выглядит следующим образом.

Имущественный вычет имеет ограниченный лимит:

  • 13 % от стоимости жилья, максимум 260 тысяч рублей;
  • 13 % от уплаченных банку процентов по кредиту, максимум 390 тысяч рублей.

Порядок получения налогового вычета на имущество зависит от выбранного способа:

  1. по месту работы;
  2. через налоговый орган.

Предоставлять льготу вправе любая из перечисленных инстанций. Какой бы из них ни был выбран, человеку нужно собрать определенный перечень документов для получения налогового вычета.

Документы для оформления вычета

Процедура предоставления льготы начинается со сбора пакета бумаг. Основные необходимые документы для оформления налогового вычета через ИФНС:

  1. Заявление на налоговый вычет, оформляется на месте под контролем специалиста налоговой службы.
  2. Заявление о перечислении денег на личный банковский счёт рекомендуется писать сразу, чтобы избежать дополнительной беготни. Тоже пишется под контролем инспектора ИФНС.
  3. Сберегательная книжка и ее ксерокопия.
  4. Удостоверение личности вместе с копией.
  5. ИНН.
  6. Декларация по форме 3 – НДФЛ. Гражданин, получающий льготу, может:
    • Заполнить на сайте ИФНС самостоятельно. Также расположена инструкция по оформлению документа.
    • Обратиться за помощью специалиста. Данная услуга платная.
  7. Справка 2- НДФЛ о с места трудоустройства. Если на протяжении года человек трудился в нескольких организациях или работает по совместительству, нужно взять справки у всех работодателей.
  8. Договор, свидетельствующий о покупке жилплощади с его ксерокопией.
  9. Квитанции, подтверждающие факт оплаты стоимости квартиры.
  10. Когда жилье приобретается по договору долевого участия, дополнительно нужно подать акт приема передачи недвижимости.
  11. Выписка из регистрационной палаты, подтверждающая факт владения. Раньше регистрирующие органы выдавали регистрационные свидетельства, не имеющие срока истечения. Выписка действует только один месяц.

Какие документы нужны дополнительно, при покупке квартиры в ипотеку:

  • Ипотечный договор и его ксерокопия. Иногда люди просто берут целевой кредит на покупку жилплощади. Тогда необходимо предоставить кредитный договор, в котором есть пункт о распоряжении деньгами в счет покупки недвижимости.
  • Если подаются документы для возврата процентов по ипотеке, требуется в банке взять справку о уже уплаченных процентов. Иногда в инспекции требуют дополнительно предоставить квитанции об уплаченных суммах по кредиту.

Список документов, которые дополнительно нужно принести, если квартира куплена в совместное владение:

  • Заявление о перераспределении долей.
  • Свидетельство, подтверждающее факт регистрации брачных отношений.

Для подачи документов на вычет за детей необходимо к пакету документации подложить свидетельства об их рождении.

Документы для получения имущественного вычета при самостоятельном строительстве и ремонте:

  • Расходная документация.
  • Договор о строительстве и отделке.

Законодательство дает право оформить льготу и пенсионеру, если в предшествующие три года он работал и выплачивал НДФЛ. Ему выдадут компенсацию сразу за все три года. Если в инспекцию обращается пенсионер, он дополнительно должен принести с собой пенсионное удостоверение и его ксерокопию.

Чтобы быстро оформить налоговый вычет, документы должны быть правильно оформлены. Данное условие поможет избежать дополнительной беготни и недоразумений. Ксерокопии с подаваемых бумаг лучше снять заблаговременно.

Поданная документация рассматривается инспекцией два месяца. За это время специалисты делают все необходимые запросы и проверяют бумаги. Если выносится положительное решение, еще через месяц заявителю на счет поступают на счет положенные деньги.

Налоговая служба может вынести и отрицательное решение о предоставлении вычета. Обычно оно связано с неправильно собранным пакетом документации или наличии заинтересованных лиц в сделке. К примеру, государство не предоставит льготу, если купля продажа осуществлялась между близкими родственниками или начальником и подчиненным.

Когда заявитель уверен в неправомерности отказа, он вправе подать иск в суд.

Способы подачи документов на налоговый вычет

Подавать документы в ИФНС можно любым из возможных способов:

  • Личное обращение. С собой необходимо взять все оригиналы документов и ксерокопии. Инспектор сверит их и отдаст оригиналы назад владельцу. В инспекции останутся только оригиналы справок, декларации и заявлений.
  • Через представителя. Тогда заранее нужно позаботиться об оформлении доверенности, позволяющей представлять интересы. Доверенное лицо обязан взять с собой еще свой паспорт.
  • Почтой, заказным письмом с вложенной описью. При выборе этого варианта каждую ксерокопию документа требуется заверить. Для этого на каждом документе ставится подпись, расшифровка, дата и фраза «копия верна». Опись и квитанция об отправке будет служить подтверждением отправки пакета бумаг.
  • Через интернет. Для отправки пакета документации можно использовать портал госуслуги либо личный кабинет на сайте ИФНС. Любой из данных вариантов требует предварительной регистрации. На сайте госуслуг дополнительно придется пройти процедуру подтверждения.

Каждый человек вправе на личное усмотрение выбрать способ подачи документации в инспекцию. Самым широко используемым вариантом по – прежнему является личное обращения, так как сразу на месте можно решить все спорные вопросы.

Сроки на получение вычета

Когда подавать документацию на предоставление вычета, зависит от способа получения льготы. Если человек желает получить вычет сразу всей суммой за год через ИФНС, срок подачи бумаг будет после окончания отчетного периода. В случае выборе получения льготы через работодателя обратиться с заявлением в инспекцию можно в любое время. Тогда форма просьбы будет несколько иная.

Налогоплательщику нужно в заявлении просить выдать уведомление на получение льготы. После этого, он предоставляет уведомление работодателю и получает вычет ежемесячно. Обычно, люди выбирают способ получения имущественного вычета через орган. Удобно получить компенсацию общей суммой, чем просто получать ежемесячно заплату на сумму налога с доходов больше.

Сколько ждать решения о назначении льготы зависит от варианта ее получения:

  • 3 месяца при получении денег через инспекцию.
  • 1 месяц при оформлении вычета у работодателя.

После сдачи документации ждём письменное уведомление о принятом решении на почту.

Налоговый вычет на покупку жилья это снижение базы налогообложения на определенную законом сумму. Чтобы правильно его оформить требуется с особой внимательностью подойти к этапу сбора документации.

Статья написана по материалам сайтов: how2get.ru, gosuchetnik.ru, lgotoved.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector