+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Какие вычеты из зарплаты существуют 2019

Содержание

Налоги с зарплаты в 2019 году в процентах: таблица

В 2019 году вводится много изменений по ставкам налогов. Таблицы с процентами, по которым высчитываются отчисления государству с зарплаты, меняются в зависимости от статуса работника и особенностей его условий труда. Кроме НДФЛ к обязательным выплатам также относят взносы в Пенсионный фонд и медицинское страхование.

У правительства были планы не только увеличить налоги в 2019 году, но и изменить размер отчислений, которые необходимо переводить с каждой зарплаты в ПФР. Изначально предполагалось постепенно повышать тариф с 22% до 26% следующие 3 года. Но в связи с принятием пенсионной реформы планы изменились. Теперь ставка будет зафиксирована на уровне 22%.

Налоги с зарплаты в 2019 году в процентах: таблица

Отчисления с заработной платы включают в себя НДФЛ и страховые взносы, а их процент устанавливается на законодательном уровне. Для того чтобы корректно отражать в форме 6-НДФЛ обязательные выплаты, нужно понимать, какие установлены налоги с зарплаты в 2019 году.

В будущем году механизм расчета выплат останется прежним, как и в 2019 году. Схема установления величины, подлежащей уплате в налоговый орган, работает по следующему механизму. Бухгалтер определяет, предусмотрен ли на конкретно взятого сотрудника налоговой вычет, например, за покупку жилья. На сумму данного вычета уменьшает налоговою базу – т.е. размер официальной заработной платы работника. Итог умножается на текущую ставку: полученные средства перечисляются на расчетный счет налоговой инспекции.

Стандартные налоговые вычеты 2019

  • 1400 руб. при наличии 1-го или 2-х детей (в возрасте до 18 лет или находящиеся на обучении в образовательном учреждении),
  • 3000 руб. при наличии 3-х и более детей (в возрасте до 18 лет или находящиеся на обучении в образовательном учреждении),
  • 12000 руб. при наличии ребёнка-инвалида в возрасте до 18 лет, либо учащегося очной формы обучения инвалида I или II группы до 24-х лет,
  • 6000 руб. для опекунов или попечителей ребёнка-инвалида в возрасте до 18 лет, либо учащегося очной формы обучения инвалида I или II группы до 24-х лет.
  • свидетельство о смерти второго родителя (может быть оформлено в морге, поликлинике, диспансере, иное),
  • выписка из решения суда о признании второго родителя без вести пропавшим,
  • справка о рождении ребёнка, составленная со слов матери,
  • страницы паспорта, подтверждающие отсутствие брака (родитель признаётся единственным до тех пор пока он не вступил в брак, вне зависимости от того, является ли ребёнок совместным или нет).

Расчет подоходного налога с зарплаты

  1. Налоговые резиденты — люди, которые прибыли в Российскую Федерацию и пробыли на ее территории не менее 183 дней (за последний год).
  2. Налоговые нерезиденты — граждане иностранных государств, которые за последний год (12 календарных месяцев) находятся на территории Российской Федерации менее 183 календарных дней.

Для опекунов, попечителей и их супругов, воспитывающих ребенка–инвалида, не достигшего возраста 18 лет, или ребенка-инвалида 1-2 группы, обучающегося по очной форме в учебном заведении в возрасте до 24 лет, сумма вычета на такого ребенка составляет 6000 рублей.

Налоговые отчисления с зарплаты в 2019 году (таблица)

  • 22% для Пенсионного фонда. Если оклад более 876 тысяч рублей в месяц, то ставка на сумму сверх неё — 10%.
  • 5,1% для Обязательного Медицинского Страхования.
  • От 0,2 до 8,5% за страхование на несчастные случаи и травмы. Процент будет зависеть от вида деятельности и степени её риска.
  • 2,9% для Фонда социального страхования. Если зарплата более 755 тысяч рублей в месяц, то взнос с остальной суммы не берется.

Эти выплаты не отражаются на зарплате работника и оплачиваются только руководством компании, в которой он работает. Чтобы понять, какие налоги с зарплаты платит работодатель в 2019 году, сначала нужно разобраться с видом выплат. Называются они страховыми и могут быть:

Все налоги с зарплаты в 2019 году в процентах: удобная таблица

Летом 2019 года власти завернули проект повышения ставки подоходного налога. В законопроекте предлагалось установить пониженное значение 5% для граждан с доходами меньше 100 тыс. руб. в год. Действующий тариф 13% предусматривался для тех, кто зарабатывает в год от 100 тыс. до 3 млн. руб.

Из зарплаты работодатель в качестве налогового агента удерживает НДФЛ. Ставки в процентах мы привели в таблице ниже Размер отличается в зависимости от статуса получателя доходов — резидент или нет. Для нерезидентов взыскание выше. Но резидентов в стране больше, поэтому большинство расчетов по зарплате ведется с применением уже классической ставки 13%.

Налоги с зарплаты в 2019 году в процентах: таблица

  • 6% для персонала ряда медицинских учреждений (в том числе тубдиспансеров и психиатрических клиник), людей, занятых в горном деле, металлургии, химических и пищевых производствах.
  • 9% для профессий, связанных с особо опасными условиями труда: подземных рабочих, специалистов нефтепромышленности, производства взрывчатых веществ и прочих.
  • Ставка по страховым взносам остаётся в размере 30%.
  • Порядок учета ЕСХН будет упрощен.
  • Уточняются правила совместного использования ЕНВД и ПСН.
  • ИП освобождаются от декларирования предполагаемого дохода.
  • Увеличение МРОТ.
  • Изменения в уплате госпошлины за регистрацию бизнеса.
  • 3% взноса с прибыли всё так же будут уходить в регионы и 17% — в казну.
  • Изменения в условиях акцизных платежей.
  • Тестирование новой системы налогообложения для самозанятых в некоторых регионах.

Правила проведения удержаний из заработной платы

Человеку, особенно работающему, не всегда удобно самостоятельно выполнять некоторые финансовые операции. Например, оплачивать профсоюзные взносы. Также удержание из заработной платы по заявлению работника разрешено при погашении займов, на благотворительные цели, в страховые компании. Но нужно и желание сотрудника, и согласие руководителя предприятия.

Даже при наличии законных оснований, сделанные вычеты могут быть обжалованы, если не соблюдены все правила. Главное – сотрудник должен знать, какая сумма ему не выплачена и почему. Также порядок удержания из заработной платы по требованию владельцев предприятий почти во всех случаях предусматривает наличие соответствующего приказа, распоряжения. Они не нужны только при вычетах за неотработанные дни отпуска.

Какие вычеты из зарплаты существуют 2019

  1. участники ВОВ, инвалиды – 500 рублей.
  2. инвалиды ВОВ, ликвидаторы последствий ЧАС – 3000 рублей;

Вычеты при сделках с имуществом Имущественные вычеты представляют собой не только льготы при расчете налога на доходы, но и возможность вернуть часть денежных средств.

По законодательству РФ, налоговый вычет — это льгота, которая предоставляется работникам. Налоговые вычеты, как правило, составляют: Процентные ставки подоходного налога с зарплаты в 2019 годах Нужно отметить, что процентные ставки подоходного налога находятся в прямой зависимости от такого фактора, как статус налогоплательщика (с учетом видов полученного им дохода).

Вычеты Из Заработной Платы 2019

Зарплата до вычета НДФЛ — это как? Актуальный вопрос для всех работающих граждан. Почему? Зачастую заработок, обозначенный на собеседовании, не совпадает с суммой, полученной по факту. В статье разберемся, почему размеры оплаты труда могут не совпадать, а также напомним, как снизить суммы, вычитаемые из выплат.

Итак, почему заработная плата, полученная по факту, ниже той, которую обещал начальник? Основная причина — это налогообложение. Любой работодатель, выплачивающий зарплату своим работникам, обязан удержать налог на доходы физических лиц. Для большей части видов вознаграждений за труд применяется ставка 13 %. То есть со всех выплат, которые вам положены, бухгалтерия попросту обязана удержать налог в размере 13 % — это 130 рублей с каждой заработанной тысячи.

Вычеты из зарплаты 2019

Чем проще налоговая система – тем она лучшее и стабильнее. Это правило, которого придерживаются многие страны при внесении изменений в сферу государственного налогообложения. Насколько сделать её подходящей под это описание удалось в России, и какие оплачиваются налоги и взносы с зарплаты в 2019 году можно узнать из этой статьи.

Основные налоговые отчисления от работников

Главный налог, который выплачивается с зарплаты – на доходы физических лиц. Также он имеет название подоходный налог или просто НДФЛ. Он входит в сумму зарплаты и по закону все работники оплачивают его самостоятельно, а работодатель только переводит эти деньги в налоговую.

Вычеты из зарплаты 2019

  • 500 рублей;
  • 1 400 рублей;
  • 3 000 рублей.

Процентные ставки подоходного налога с зарплаты в 2019 году

Нужно отметить, что процентные ставки подоходного налога находятся в прямой зависимости от такого фактора, как статус налогоплательщика (с учетом видов полученного им дохода).

Плательщики налогов в РФ делятся на два вида:

  1. Налоговые резиденты — люди, которые прибыли в Российскую Федерацию и пробыли на ее территории не менее 183 дней (за последний год).
  2. Налоговые нерезиденты — граждане иностранных государств, которые за последний год (12 календарных месяцев) находятся на территории Российской Федерации менее 183 календарных дней.

Подавляющее большинство граждан РФ являются налоговыми резидентами.

Налоговые вычеты из зарплаты 2019

Индексация предельных баз по страховым взносам в ФНС

С начала каждого года предельная база по страховым отчислениям вырастает традиционно на 10-15%. Это значит, что с большей суммы нужно уплачивать взносы в ФНС. 2019 год не исключение. Таким образом, при том же уровне зарплаты, бизнес будет переводить в налоговую больше денег.

Конкретные размеры лимитов Правительство традиционно объявляет в IV квартале уходящего года (в ноябре-декабре).

Вычеты из зарплаты в 2019

Мы привели простой стандартный пример. Однако на практике сотрудники уходят и в отпуска, и в декреты, и на больничные, ездят в командировки, увольняются, получают компенсации и т.д. Все это усложняет расчет зарплаты и налогов, потому что в каждой ситуации действуют свои правила. Стоит ошибиться – и возникают риски того, что придется производить перерасчеты зарплаты и налогов, сдавать уточненные расчеты, а после проверки, возможно, доплачивать налоги и взносы, платить пени и штрафы.

Расчет страховых взносов с заработной платы

Каждый работодатель должен платить взносы на 4 вида обязательного страхования: пенсионное (22%), медицинское (5,1%), социальное (2,9%) и от несчастных случаев на производстве (от 0,2 до 8,5% в зависимости от класса опасности работ).
Итого минимум 30,2%.

Некоторые предприятия имеют право на пониженные ставки взносов.

Определяется размер вычета. 3. Из всей суммы доходов вычитаются вычеты. 4. Определяется размер процентной ставки подоходного налога в зависимости от статуса работника: резидент 13% или нерезидент 30%. 5. Высчитывается сумма налога, подлежащего уплате в федеральный бюджет.

Пример:

Необходимо рассчитать НДФЛ за месяц работы резидента РФ, имеющего 3-х детей.

Вычет на троих детей составит 1400 + 1400 + 3000 = 5800 рублей.

НДФЛ для такого наемного работника составит:

Многие плательщики НДФЛ считают, что налоговый вычет они могут получить в виде денежных сумм.

Это совершенно неверно.

Налоговые вычеты из зарплаты в 2019 году

Даже если компания, где он трудится, является частью отечественного предприятия.

Категория нерезидента

Ставка НДФЛ

В каких случаях действует

Для выплат, напрямую относящихся к трудовой деятельности (зарплата, аванс, премия, надбавка, выслуга и пр.).

Выплаты, не относящиеся к трудовому процессу (отпуск, больничный)

Гражданин (резидент) страны ЕАЭС

Для жителей Белоруссии, Казахстана, Армении, Киргизии

Если физик меняет статус и становится нерезидентом страны ЕАЭС

Иностранец на патенте

Плата по патенту идет в зачет НДФЛ.

Какие вычеты из зарплаты существуют 2019

Этот расчет сделан, при условии что Вы получаете 50% от минимальной заработной платы.

Вычеты из зарплаты 2019

Называются они страховыми и могут быть:

В налоговую уходят все три вида, расчет происходит в зависимости от оклада, в который включен НДФЛ. Таблицы со ставками на зарплатные налоги в 2019 году содержат следующую информацию:

  • 22% для Пенсионного фонда. Если оклад более 876 тысяч рублей в месяц, то ставка на сумму сверх неё — 10%.
  • 5,1% для Обязательного Медицинского Страхования.
  • От 0,2 до 8,5% за страхование на несчастные случаи и травмы.
    Процент будет зависеть от вида деятельности и степени её риска.
  • 2,9% для Фонда социального страхования.

Вычет из зарплаты 2019

Если в течение года работник не использовал право на вычет, он может получить денежное возмещение от ИФНС, подав в ИФНС декларацию о доходах и справки, подтверждающие право вычета.

Социальные вычеты предоставляются:

  • на обучение (свое или детей);
  • на лечение;
  • на покупку лекарств;
  • на пенсионное обеспечение.

Имущественные вычеты предоставляются в случае:

  • продажи автомобиля;
  • продажи (покупки) недвижимости (доли недвижимости) или земельного участка.

Полный список доступных для граждан Российской Федерации льгот и вычетов содержится в статье 218 Налогового кодекса РФ.

Подоходный налог с минимальной зарплаты в 2019 году

Подоходный налог с минимальной зарплаты исчисляется также как и с других видов доходов работников.

Вычет из зарплаты 2019 год январь

За февраль и последующие месяцы НДФЛ нужно считать не отдельно за каждый месяц, а нарастающим итогом. То есть взять все начисления с начала года, вычесть из них все необлагаемые выплаты и вычеты, и умножить на 13%. Из этой суммы вычесть НДФЛ за предыдущие месяцы, начиная с января.

То, что в остатке, – и есть НДФЛ за текущий месяц.

В том месяце, когда годовой доход Анны превысит отметку в 350 тыс. руб. (а при ее окладе это будет в августе), бухгалтер уже не будет предоставлять вычеты на детей и возобновит их только в январе следующего года. Если в течение текущего года Анне еще раз выдадут мат.

Вычеты из заработной платы 2019

Мы, являясь официальным представителем копании 1С в сфере аутсорсинга бухгалтерских услуг, разработали уникальные в своем роде многоуровневые контрольные мероприятия для поддержания высокого качества представляемых услуг нашим клиентам.

При передаче расчета зарплаты на аутсорсинг в 1C-WiseAdviсe вы можете быть уверены в том, что зарплата сотрудников, налоги и взносы с нее будут рассчитаны правильно.

Чтобы минимизировать ваши затраты на услуги и исключить какие-либо ошибки в работе, мы автоматизировали все стандартные операции в расчетах.

Вычет из зарплаты 2019 год

Или я что-то неправильно считаю?

Галина, здравствуйте. На каждого первого и второго ребенка каждому из родителей дано право применять налоговый вычет в размере 1400 рублей на каждого ребенка. Следовательно вычет для Вас составит 2800 рублей. Если Ваш муж не получает вычет на детей, то тогда Ваш вычет составит 5600 рублей.

Ваш подоходный налог по первому варианту будет в размере:

Для того чтобы получить вычет по первому варианту Вы должны предоставить работодателю заявление на применение вычета и свидетельства о рождении детей.

Какие вычеты из зарплаты существуют 2019

Иными словами, после получения такого работника дохода, на него начисляется НДФЛ. Из полученной суммы вычитается патентная плата, если что-то остается, то остаток отправляется в бюджет.

Беженец или имеющий временное убежище в России

Время нахождения на территории России не имеет значения

Если человек перестает быть беженцем, но так и не становится резидентом РФ

Отчисления в фонды в 2019 году

Помимо перечисления подоходного налога, в обязанности работодателя входит также уплата страховых взносов. Это так называемые налоги от ФОТ. В отличие от НДФЛ платятся они из денег организации.

Список вычетов в 2019 году с заработной платы

Определение налогового вычета Говоря доступным языком, налоговый вычет на ребенка в 2019 году представляет собой возможность не платить подоходный налог с определенной суммы дохода.

Налоговые вычеты в 2019 году

Законодательство обязывает нанимателя удерживать и уплачивать подоходный налог с зарплаты (или НДФЛ) своих сотрудников. Для того, чтобы правильно это сделать, следует обладать информацией о его актуальных ставках и порядке расчета. Что такое подоходный налог с заработной платы, от чего зависит Основным прямым налогом, удерживаемым с вознаграждения за труд, является НДФЛ.

Статус требуется уточнять в конце отчетного периода ввиду возможности его изменения.

Налоги с зарплаты в 2019 году в процентах: таблица

Ряд работодателей, наоборот, обязаны перечислять дополнительные взносы. Их мы рассмотрим ниже. Если предприятие или ИП не имеют право на применение пониженных тарифов и не обязаны исчислять дополнительные взносы, они считают зарплатные налоги по базовым тарифам. В 2017 году чиновники пересмотрели свою позицию по НДФЛ и взносам в отношении ряда доходов работников, прочитайте актуальные разъяснения в статье «Чиновники обновили список облагаемых выплат по НДФЛ и взносам».

Таблица. Базовые тарифы для уплаты налогов с зарплаты в 2019 году. Налог Ставка, % Основание Примечание НДФЛ 13 – для резидентов пп. 1, 3 ст. 224 НК РФ Нерезидент – гражданин, находящийся за пределами РФ в течение 183 дней на протяжении 12 месяцев, предшествующих дню выплаты дохода (п.2 ст.207 НК РФ) 30 – для нерезидентов Обязательное пенсионное страхование 22 – с зарплаты в пределах лимита п. 1 ст.

Какие налоги нужно платить с заработной платы в россии в 2019 году?

Второй вид стандартных вычетов предоставляется родителям, приемным родителям и опекунам. Из суммы дохода (заработной платы) ежемесячно вычитается необлагаемая величина, а оставшийся остаток дохода умножается на процент налога (13%). Стандартный налоговый вычет на детей в 2019 году выглядит так:

  • на первого ребенка и второго ребенка — по 1 400 рублей в месяц;
  • на третьего и каждого последующего — по 3 000 рублей.

Налоговые вычеты из заработной платы

Исключения и дополнения Как обычно, остановится на таком «уровне простоты» государству не удаётся, и вводятся всевозможные исключения. Приводим наиболее часто применяемые из них. Существуют предельные величины годовой зарплаты, по её достижению процент страховки значительно уменьшается. Ежегодно эти пределы корректируются. Так как сложившаяся в России практика заключается в выплате аванса за выполняемый труд и собственно зарплаты, то отдельно оговаривается, что все налоги выплачиваются именно с зарплаты.

Такое правило действует, если аванс выплачивается, как общепринято, 7-15 числа месяца, а собственно зарплата – после 20-го. Но есть нюанс – если аванс выплачивается в последний день месяца, то налоги идут с него. Этот нюанс – обычный камень преткновения между работодателем и ПФР.

Споры по этому поводу не раз доходили до судов, но те практически всегда берут сторону ПФР.

Подоходный налог с зарплаты — ндфл в 2019

Если сотрудник взял больничный с 18.10 по 26.10 этого года и вышел на работу 27.10, предоставив в этот день листок нетрудоспособности в качестве подтверждающего документа, он вправе получить пособие в ближайший зарплатный день (исходя из коллективного договора, это – 31.10), а работодатель может рассчитаться с государством по налогу вплоть до 31.11. Перечислять налог следует в орган по месту налогового учета платежным документом с указанием указаны КБК, периода оплаты, основания (если имеется). При наличии у налогового агента обособленных подразделений, НДФЛ с трудоустроенных там физлиц платится по месту нахождения (ст. 226 НК). Для понимания порядка определения расчетных сроков по НДФЛ следует ознакомиться с примером. В октябре 2019 г. размер вознаграждения за труд коллектива компании «Альфа и Омега» составил 379.000 руб., начисленного НДФЛ – 48.178 руб.

Налоговый вычет на ребенка в 2019 году

Имущественный налоговый вычет Данная льгота предоставляется при приобретении жилья. Она предоставляется в размере:

  • суммы, израсходованной на покупку жилья, но не более 2 млн руб. (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ);
  • уплаченных по договору ипотеки процентов, но не более 3 млн руб. (п. 4 ст.

Список вычетов в 2019 году с заработной платы

  • Исключения и дополнения
  • Планы на 2019 год
  • Налог на доход Этот налог выплачивается за счёт работника и официально называется — НДФЛ – Налог на Доход Физических Лиц. Его размер исчисляется в процентах относительно заработной платы и составляет:
  • 13% — для гражданина Российской Федерации или иностранца, но пребывающего на территории РФ больше полугода (183 дней);
  • 30% — для иностранного гражданина, пребывающего на территории страны меньше 183 дней;
  • 35% — налог на иные выплаты, квалифицируемые как материальная выгода, действует для всех поголовно, независимо от гражданства.

Страховки Что же касается страховочных выплат, то они делятся на четыре категории:

  • пенсионные,
  • медицинские,
  • социальные,
  • от несчастных случаев.

По-прежнему, контроль за выплатой страховки возложен на налоговые органы.

НДФЛ с доходов ИП уплачивается ими согласно данным годовой декларации не позднее 15 июля следующего за отчетным года (ст. 227). В течение отчетного периода им приходят уведомления от налоговых органов с рассчитанными авансовыми платежами и требованием уплатить:

  • 50 % годового размера средств – до 15.07;
  • 25 % – до 15.10;
  • 25 % – до15.01 года, следующего за отчетным.

Особое внимание следует уделять расчету налога с больничных и отпускных.Так, если отпуск начинается 17.10. этого года, а заканчивается 08.11., отпускные выдаются подчиненному за три дня до его начала, то есть 13.10 (с учетом нерабочих дней). А вот перечислить налог следует до 31.10.

При расчете налога на доход от продажи жилья надо учитывать ее кадастровую стоимость: цена проданной квартиры не должна быть ниже 70 процентов от кадастровой оценки. Пример 3. Смирнов П.И. купил квартиру в 2016 году за 2,5 миллиона рублей, с кадастровой стоимостью 3,2 миллиона рублей. Через год он эту квартиру продал за 2,1 миллиона рублей. Финансовые документы на приобретение квартиры он сохранил. У Смирнова есть два варианта расчета налога:

  1. С применением налогового вычета. Сначала посчитаем минимальную цену, за которую он должен был продать квартиру: 3 200 000 * 0,7 = 2 240 000 рублей — это та минимальная сумма, по которой ведется расчет налога.

Налоговый вычет из зарплаты: виды, расчет, получение

Согласно законодательству РФ, каждый гражданин должен часть заработанного дохода перечислять в бюджет страны. Использование налогового вычета из зарплаты позволяет вернуть часть средств, уплаченных государству. При этом важно оформить льготу по закону, придерживаясь определенных правил и сроков. Подробнее об этом читайте в нашей статье.

Налоговый вычет из зарплаты в 2019 году: виды, расчет, получение

Понятие налогового вычета

Принципы, процедура оформления и реализации права на частичный возврат средств, переданных государству, определены Налоговым кодексом РФ. Гражданин после получения дохода обязан перечислить процент от него в бюджет страны. Ставка устанавливается законодательством РФ и составляет от 13 до 35 %. Помимо подоходного налога (НДФЛ), производятся и другие отчисления. Они направляются в различные фонды государства. Однако вычет обусловлен только подоходными отчислениями (НДФЛ). Он сокращает величину дохода, от которой человек обязан отправить часть государству, то есть уменьшает налогооблагаемую базу. Главным условием предоставления льготы выступает обязательное наличие отчислений в бюджет. Кроме того, человек должен проживать в РФ свыше 183 дней.

ВАЖНО! Граждане, не совершающие перечислений в госбюджет, лишаются права взять вычет.

Возмещение части отчислений, произведенных человеком от дохода, возможно при определенных обстоятельствах и направлено на облегчение налогового бремени.

Классификация вычетов

В РФ используется несколько видов льготы. Их условия и положения прописаны в соответствующих статьях Налогового кодекса РФ.

Таблица 1. Нормативно-правовая база

Вид Статья НК РФ
Имущественный 220
Стандартный 218
Социальный 219
Инвестиционный 219.1
Профессиональный 221

Имущественный

Обусловлен операциями, производимыми гражданином с имуществом:

  • его продажей;
  • приобретением жилплощади или доли в ней;
  • строительством жилья или выкупом участка земли для этого;
  • приобретением у налогоплательщика собственности для госнужд;
  • затратами на ремонтные работы, если жилье взято с черновой отделкой.

Предельная величина возврата в год измеряется перечисленным за год НДФЛ. Затем остаток переходит на следующий год и так далее до исчерпания лимита, определенного государством. При этом взять вычет разрешено в любое время, однако возмещению подлежат только средства за предшествующие 3 года.

ВАЖНО! Льготой могут воспользоваться и неработающие люди, недавно вышедшие на пенсию и купившие жилье. Они получают возврат средств за прошлый период (3 года, предыдущих сделке), когда осуществляли рабочую деятельность и налоговые отчисления. Трудоустроенные пенсионеры дополнительно могут получать льготу и далее, если предельная величина вычета не достигнута за период выплат.

Условия для назначения возврата НДФЛ:

  1. Для назначения льготы собственность должна быть жилой. Обязательно ее расположение в России. Если купленное нежилое помещение перевести в жилое, в вычете будет отказано.
  2. Предельная величина льготы определена как 13% от 2 млн рублей (260 тыс.). Возврат возможен лишь раз в жизни. Однако при недополучении разрешено использовать остаток в будущем при следующем приобретении собственности. Например, если гражданин приобрел жилплощадь за 1,7 млн руб, ему положен вычет 221 тыс. рублей. Поскольку лимит не израсходован, остаток (39 тыс. рублей) он может использовать в будущем.
  3. Лимит при оформлении помещения по договору кредитования — 13% от 3 млн рублей (390 тыс. рублей). Такое возмещение НДФЛ за проценты по целевым займам на приобретение имущества возможно использовать лишь раз и на один объект. Если предельная величина процентов по ипотеке не будет израсходована, остаток аннулируется.
  4. Возврат не подлежит возмещению за материнский капитал. Например, жилплощадь приобретена за 2 млн рублей, но часть оплачена маткапиталом в размере 400 тысяч рублей. В таком случае вычет назначается от 1,6 млн рублей.
  5. Льгота не предусмотрена, если собственность приобретена за счет государства, работодателя или куплена у родственников, подчиненных и других взаимозависимых граждан (статья 105.1 НК РФ).

Применение имущественного вычета целесообразно не только при приобретении, но и при реализации собственности. Лимит для жилья составляет 1 млн рублей, для нежилых площадей, машин, гаражей — 250 тыс. Если человек реализует собственность, пребывающую в его владении менее определенного срока, он обязан заплатить 13% с дохода.

ВАЖНО! Согласно нововведениям в законодательстве, с 1 мая 2019 года период минимального обладания жилой площадью увеличен до 5 лет. Однако для имущества, купленного до 2016 года, или вследствие дарения, по договору содержания с иждивением, недавно приватизированного, срок остался прежним (3 года).

Не взимается НДФЛ с жилплощади стоимостью менее 1 млн рублей

При перечислении 13% от реализации можно воспользоваться фиксированным вычетом, уменьшив часть, облагаемую налогом. Например, гражданин в 2019 году продал за 1,5 млн помещение, купленное в 2019. Поскольку не прошло предельного срока владения (5 лет), он должен перечислить государству 13 % от дохода или 195 тыс. рублей. Если воспользоваться вычетом, можно сократить сумму на 1 млн, то есть налог составит: (1,5 млн-1 млн)*13%= 50,7 тыс. рублей.

Видео — Имущественный вычет в 2019 году

Стандартный

Льгота позволяет ежемесячно уменьшать величину налога. Преимущественно назначается через работодателя, но допустимо и личное обращение в ИФНС.

Таблица 2. Стандартные налоговые вычеты

Причина назначения льготы Величина, руб. Особенности
Участникам событий
«Чернобыльцы», ликвидаторы техногенных происшествий, инвалиды войны и ВОВ 3000 При наличии условий для назначения 2 выплат выбирают наиболее выгодный для гражданина вариант
Герои РФ, СССР, участники войн, ВОВ, инвалиды 1,2 групп, детства (ст. 218 п.2 НК) 500
На ребенка до 18 лет
На 1-го и 2-го 1400 Выплачивается ежемесячно до достижения размера 350 тыс. рублей. Величина льготы удваивается для родителя, который один воспитывает ребенка или если другой отказался от нее
На 3-го и далее 3000
На ребенка с инвалидностью до 18 лет, на студента, аспиранта, интерна и так далее до 24 лет при наличии инвалидности 1 и 2 группы 12000 — для родителей, 6000 — для опекунов

Например, гражданка одна воспитывает дочь 10 лет. Зарплата женщины — 50 тыс. рублей. Ей причитается вычет на 1 ребенка в удвоенном размере. Заявление о намерении взять льготу она подала в январе. Предельной суммы (350 тыс.) вычет достигнет через 7 месяцев, то есть с января по июль из ее дохода вычитают льготу и только после высчитывают налог. Экономия за это время на оплате НДФЛ для женщины составит: (1400*7 мес.*0,13)*2=2548 рублей.

Видео — Стандартный вычет на детей

Социальный

Льгота преимущественно направлена на частичное возмещение затрат на образование и лечебные мероприятия, а также на формирование будущей пенсии и благотворительность. Предельная величина всех социальных вычетов — 120 тысяч рублей. За счет возмещения НДФЛ предусмотрены компенсации за медицинское обслуживание:

  1. Собственное лечение, ребенка или родителей, в том числе в поликлинике, стационарных условиях, платных учреждениях.
  2. Пребывание на оздоровительно-санаторных курортах. Льгота положена только за расходы собственных средств, а не государственных или профсоюзных.
  3. Стоматологические услуги: лечение и протезирование (некосметическое).
  4. Траты на препараты.
  5. Затраты на добровольное медстрахование (при оплате полиса сотрудником, а не работодателем).

ВАЖНО! Для назначения возврата медучреждение должно располагаться в РФ и иметь гослицензию. Необходимо сохранить договор на оказание услуг и подтверждение оплаты. Лекарственные препараты указываются на бланке по форме 107/у.

Бланк формы 107-1/у

Особенность вычета на лечебные мероприятия заключается в возможности получения льготы без предела по ее величине. Это относится к некоторым дорогим препаратам и видам лечения. Их список представлен в Постановлении Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года.

Раздел 1. Анестетики и миорелаксанты (Постановление Правительства РФ № 201)

Например, гражданину проведено хирургическое вмешательство за 1 млн рублей. Если операция указана в перечне, определенном законом, эта сумма вычитается из доходов человека, и НДФЛ подлежит уплате с остатка. Но при получении отрицательного результата, когда денежные поступления ниже затрат на лечение, гражданину обязаны вернуть весь удержанный за период налог.

К социальным вычетам также относится возмещение на обучение:

  1. Собственное — учитывается любое образование, в том числе дистанционное, заочное или за границей. Но заведение должно предоставить лицензию на свою деятельность.
  2. Своего или опекаемого ребенка младше 24 лет. Разрешено образование только на очном отделении.
  3. Брата или сестры младше 24 лет. Также учитывается учеба только на очном отделении.

Льгота не включает образование супругов, дядей, теть и иных родственников. Предельная величина возврата за свою учебу, брата или сестры — 120 тыс., за своего или опекаемого ребенка — 50 тыс. рублей.

Вычет на финансирование будущей пенсии назначается гражданам, совершающим взносы:

  • в НПФ;
  • в страховые учреждения (страхование жизни на срок свыше 5 лет, пенсионное).

При этом возможно формирование собственных пенсионных отчислений, супруга, родителей, ребенка-инвалида.

Граждане, совершающие пожертвования в благотворительные учреждения, НКО, вправе взять вычет на благотворительность.

ВАЖНО! Льгота не назначается выше 25% от суммы дохода человека за год.

Например, гражданин перевел на благотворительность 200 тыс.рублей. За год доход человека составил 400 тыс. Льгота не может быть свыше 400 тыс.*25%= 100 тыс. рублей. Величина возврата = 100 тыс.*13% =13 тыс. рублей. Вычет не назначается при:

  • отчислениях не в благотворительные учреждения, а в организованные ими фонды;
  • помощи товарами и услугами, а не денежными средствами (предоставление помещения, реклама и прочими);
  • перечислениях физическим лицам.

Профессиональный

Этот вид вычета считается обособленным, поскольку преимущественно предоставляется предпринимателям. Выступая физическим лицом и делая отчисления с денежных поступлений, он вправе использовать льготу. На профессиональный возврат могут претендовать:

  • ИП, пребывающие на общем режиме налогообложения (ОСНО);
  • практикующие нотариусы, юристы и так далее;
  • налогоплательщики, оформленные по гражданско-правовым договорам;
  • граждане, получающие вознаграждения в сфере искусства, культуры, науки;
  • самозанятые граждане (с 2019 года действует пилотный проект в 4 регионах нашей страны).

Возврат осуществляется на всю величину затрат, подтвержденных соответствующей документацией (платежками, договорами).

ВАЖНО! Иногда при невозможности продемонстрировать расходы для ИП устанавливают ставку для вычета — 20% с дохода. Для самозанятых граждан действует собственный вычет: они не платят налог до тех пор, пока сумма исчисленного сбора не составит 10 тыс. рублей.

Для некоторых разновидностей вознаграждений законодательством определен норматив затрат.

Затраты для различных видов деятельности (п. 3 ст. 221 НК РФ)

Инвестиционный

Такой вид возврата назначается:

  1. На поступления от сбыта ценных бумаг, если гражданин ими владеет свыше 3 лет. На операции, совершаемые на ИИС (индивидуальном инвестиционном счете), льгота не действует.
  2. С поступлений, внесенных за 3 года на ИИС. Предельная величина составляет 400 тыс. рублей, то есть за год разрешено возместить 13% от этой суммы (52 тыс. рублей). Льгота предназначена для людей, трудящихся по найму и имеющих «белую» зарплату.
  3. С поступлений от торговли ценными бумагами, производимой на ИИС за 3 года. Особенность льготы — в возможности использовать ее самозанятыми, нетрудоустроенными людьми без привязки к зарплате.

Как рассчитать подоходный налог с зарплаты (НДФЛ)?

Зарплата выступает основным источником дохода для большинства населения, поэтому обязательно подвержена налогообложению. Отчисления производит работодатель или сам гражданин. Основным налогом выступает подоходный или НДФЛ. Помимо него, с зарплаты делаются отчисления и взносы:

  • в Пенсионный фонд — 22% от дохода;
  • в Фонд соцстрахования (ФСС) — 5,1 %;
  • в Федеральный фонд обязательного медстрахования (ФФОМС) — 2,9 %.

Чтобы вычислить НДФЛ, важно сложить все доходы (Д) сотрудника. При этом учитываются поощрительные поступления, премии и так далее. Из полученного результата минусуют налоговый вычет (НВ). Далее следует умножить на процент НДФЛ (Ст%), определенный государством (13% или 30%). С минимальной зарплаты вычисления производятся аналогично.

НДФЛ= (Д-НВ)*Ст%

Процентные ставки

Удерживаемый процент зависит от того, является ли человек резидентом РФ. Если он законно находится в стране свыше 183 дней ежегодно, то НДФЛ для него 13 %. Если же человек признан нерезидентом, процент увеличивается до 30%.

ВАЖНО! Ставка 13 % сохраняется для граждан ЕАЭС, работающих в РФ (армян, белорусов, киргизов, казахов). Такой же процент снимается с иммигрантов и беженцев.

Для учредителей и акционеров предприятия ставка ниже и составляет 9%. Но при выигрыше и использовании вклада отчисления от дохода составят 35 %.

Пример расчета

Гражданин-резидент РФ имеет 2 детей до 18 лет. Его доход за месяц составил 90 тысяч рублей. Чтобы рассчитать величину НДФЛ, подлежащего выплате государству, нужно предварительно сократить налогооблагаемую часть за счет возмещения налога. На 1 и 2 ребенка полагается вычет 1400 руб. Итого возврат составит 1400+1400=2800 руб.

Быстро рассчитать налог возможно онлайн с помощью калькулятора, указав данные о доходах и выбрав нужный вариант.

Определение НДФЛ онлайн

Способы возмещения налога и процедура оформления вычета

Для назначения льготы целесообразно действовать 2 путями: через налоговую инспекцию или работодателя.

Через ИФНС

Этот способ подходит, если требуется единовременная выплата всей годовой суммы возврата. Оформлять льготу следует после завершения отчетного периода, например, на следующий год после приобретения жилплощади. Для назначения льготы подают документацию в ИФНС по месту регистрации: бумаги можно отправить почтой, через Интернет посредством личного кабинета налогоплательщика или передать лично. Далее несколько месяцев осуществляется проверка всех предоставленных данных. При одобрении возврат поступит на счет, предоставленный получателем.

Через работодателя

При использовании такого варианта возврат происходит по частям — ежемесячно из зарплаты сотрудника не удерживается НДФЛ.

ВАЖНО! Для получения льготы не нужно ждать следующего года, начисления могут производиться уже в текущем.

Для назначения возмещения нужно направить в ИФНС пакет документов любым удобным способом: почтой, через Интернет или лично. В течение 30 дней инспекция сформирует уведомление о праве на льготу. Его нужно передать работодателю, дополнительно приложив заявление на возмещение НДФЛ.

Образец заявления работодателю на вычет

Перечень документов

Список бумаг, необходимых для получения льготы, зависит от вида вычета. Общий перечень включает:

Образец заявления на вычет в ИФНС

В список дополнительных документов входят:

  • подтверждение родственных связей — при возврате на детей, братьев, сестер и так далее;
  • договор с медпредприятием, копия его лицензии, квитанции об оплате услуг, рецепт по форме 107/у с пометкой для налоговой — при вычете на лечение;
  • копия договора на образование, лицензия учреждения, подтверждения платежей — при льготе на обучение;
  • бумаги на собственность, платежки или расписки, кредитный договор, справка из банка об оплаченных процентах — при имущественном вычете.

Оформление льготы через ИФНС обычно занимает около 4 месяцев, процедура через работодателя происходит быстрее, начисления возможно получать уже на следующий месяц после передачи на предприятие уведомления из инспекции.

Каждый налогоплательщик может воспользоваться правом на компенсацию собственных затрат в форме возвращенного НДФЛ. Однако следует учитывать сроки, особенности и ограничения на льготы, установленные законодательством. Перед ее оформлением важно быть в курсе нововведений в нормативно-правовую базу, регламентирующую порядок предоставления налоговых вычетов.

Видео — Вопросы получения налоговых вычетов

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector