+7 (499) 938-69-47  Москва

+7 (812) 467-45-73  Санкт-Петербург

8 (800) 511-49-68  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Кто такой самозанятый гражданин

Закон, в котором можно узнать, кто такие самозанятые, помогает государству вывести экономику из тени и обеспечить граждан гарантиями под условием уплаты налогов по самым лояльным ставкам.

Кто такие самозанятые граждане

Кто такие самозанятые граждане

С первого дня нового 2019 года в России стартовал пилотный проект, цель которого, с одной стороны – обеспечить самозанятых граждан всеми гарантиями, предлагаемыми при официальном трудоустройстве у работодателя, с другой – восполнить государственный бюджет дополнительными налоговыми поступлениями.

Вышеназванный статус влечет следующие особенности для граждан, его принявших:

  • Легализация деятельности (при условии, что она отвечает установленным законом критериям).
  • Упрощенный порядок регистрации в ФНС, без необходимости образования юридического лица или ИП.
  • Освобождение от уплаты взносов.
  • Отсутствие сложных налоговых отчетов и необходимости формирования налоговой декларации.
  • Возможность передачи информации о доходах через специальное приложение, которое впоследствии предоставит сведения о размере начисленного налога.
  • Возникновение равных с официально трудоустроенными гражданами гарантий, в том числе и на пенсионное обеспечение.

Нормативный документ ФЗ № 422 содержит прямое указание на проведение эксперимента по установлению специального налогового режима для самозанятых лиц, а его применение имеет территориальную ограниченность, поэтому регламент действует в следующих регионах:

  • г. Москва;
  • Московская область;
  • Республика Татарстан;
  • Калужская область.

Кто может быть самозанятым, а кто нет

Применение специального налогового режима доступно не всем гражданам страны, получающим вознаграждение, не связанное с наемным трудом.

Есть ряд необходимых для этого условий:

  • Гражданин вообще не имеет организационно-правовой формы или зарегистрирован в качестве ИП.
  • Отсутствует работодатель и штат сотрудников.
  • Годовой профессиональный доход (вознаграждение) составляет не более 2,4 млн рублей, который не суммируется с:
    1. зарплатой, причитающейся по трудовому договору;
    2. доходом, полученным в натуральной форме;
    3. доходами, возникшими вследствие продажи, передачи в доверительное управление движимого/недвижимого имущества или передачи имущественных прав на названные объекты;
    4. доходом, полагающимся при осуществлении государственной гражданской и муниципальной службы;
    5. доходом от продажи финансовых инструментов или ценных бумаг;
    6. вознаграждением по гражданско-правовому договору, где заказчиком выступает текущий работодатель гражданина или тот, у которого он был трудоустроен не более 24 месяцев назад;
    7. доходы от уступки прав;
    8. доходы, подпадающие под ст. 217 НК РФ.
  • Осуществляемый вид деятельности не включен в список ограничений.
  • Гражданин лично оказывает услуги, работает или продает товар, созданный самостоятельно.
  • Место осуществления деятельности территориально совпадает с регионами, где действует пилотный закон.

Претендовать на официальное присвоение статуса самозанятого не получится тем, кто:

  • осуществляет добычу и продажу полезных ископаемых;
  • ведет продажу подакцизных и подлежащих маркировке товаров;
  • зарабатывает на перепродаже имущественных прав/товаров;
  • ведет предпринимательскую деятельность по договору поручения и представляет интересы другого лица;
  • осуществляет доставку товаров от имени третьего лица;
  • имеет доход от предпринимательской деятельности свыше установленного лимита в 2,4 млн рублей;
  • применяет в своей предпринимательской деятельности иной налоговый режим, при этом возникающие доходы уже облагаются налогом.

Виды деятельности для самозанятых граждан

В момент, когда проект ныне действующего ФЗ № 422 находился на стадии рассмотрения, в нем присутствовал исчерпывающий перечень видов деятельности, осуществление которых позволяло стать самозанятым.

  • репетиторы;
  • сиделки (оказывающие услуги по уходу за детьми, престарелыми или больными гражданами);
  • люди, занимающиеся уборкой или помогающие вести домашнее хозяйство.

До конца 2019 года доходы от вышеперечисленных услуг полностью освобождены от НДФЛ.

Однако даже при соблюдении установленных регламентом критериев зарегистрироваться в качестве самозанятого не позволяется:

  • нотариусам;
  • адвокатам;
  • профессиональным оценщикам;
  • арбитражным управляющим.

Как зарегистрироваться самозанятым: пошаговая инструкция

Для самозанятых существует два способа оформления перехода на специальный налоговый режим:

  • при посещении налогового органа по месту постоянной регистрации;
  • через приложение «Мой налог».
  1. заявление по установленному образцу о постановке на учет;
  2. документ, удостоверяющий личность обратившегося;
  3. фотография.

Порядок регистрации таков:

Традиционным способом – при посещении ФНС лично Через приложение
Подготовка заявления о регистрации в двух экземплярах Скачивание мобильного приложения
Передача документов сотруднику органа Регистрация или авторизация через учетную запись от ранее активированного кабинета налогоплательщика
Принятие бумаг и постановка соответствующего штампа на втором экземпляре заявления Проведение верификации паспорта и загрузка фотографии (не требуется, если переход выполнен с помощью ЛК налогоплательщика)
Формирование налогового заявления
Получение уведомления о присвоении статуса самозанятого
Начало использования специального режима и получение налоговых начислений

Налог для самозанятых

Размер налога на профессиональный доход, возникающий после постановки на учет самозанятых граждан, варьируется по двум тарифам:

  • 4% – если доходы получены от физических лиц;
  • 6% – если доход получен от ЮЛ или ИП.

Вся процедура налогообложения подчиняется следующим правилам:

  1. Налоговая база – весь объем вознаграждения, полученный от оказания работ, услуг или продажи товара/имущественных прав.
  2. Начисление налога и его уплата происходят ежемесячно до 25 числа месяца, следующего за отчетным.
  3. Расчет подлежащего уплате налога проводит ФНС самостоятельно на основании ранее сформированных чеков в приложении «Мой налог».

Самозанятые и ИП

Граждане, зарегистрированные в качестве ИП до вступления в силу 422 ФЗ, также имеют возможность принять статус самозанятого, если осуществляемая деятельность не будет противоречить оговоренным в законе условиям:

  • Деятельность по оказанию работ/услуг ведется лично.
  • Нет ни одного наемного работника.
  • Реализуемый товар предприниматель создает самостоятельно, а не перепродает.
  • Суммарный объем выручки за год не превышает 2,4 млн.

Изменяя статус на самозанятого, ИП сталкивается со следующими обстоятельствами:

  1. отсутствие возможности применять другие системы налогообложения;
  2. освобождение от НДС (кроме случаев ввоза товара в страну);
  3. упразднение обязанности по отчислению страховых взносов;
  4. отсутствие необходимости аннулирования ИП.

Наказания и штрафы

После прохождения регистрации в качестве самозанятого гражданин принимает на себя обязанность формировать в приложении «Мой налог» и выдавать каждому своему клиенту чек.

Указанные документы выступают основой для правильного определения налогооблагаемой базы и исчисления налога, поэтому нарушение следующих правил может повлечь наказания и штрафы со стороны ФНС:

  • штраф в размере 20% от суммы сокрытого расчета, но не менее 1 тыс. рублей при выявлении факта:
    1. невыдачи чека;
    2. нарушения срока или порядка выдачи чека;
  • штраф в размере 100% от всей суммы расчета, по которой не выдан чек – если нарушение выявлено повторно за последние 6 месяцев.

Дают ли кредит самозанятым и как его получить

После запуска пилотного проекта, урегулированного ФЗ № 422, стал возникать актуальный вопрос: дают ли кредиты самозанятым?

Более лояльно складывается положение у тех самозанятых, желающих оформить кредит, кто осуществляет свою деятельность, обозначив себя как ИП. Они располагают компетенцией и возможностями для подготовки требуемого объема бумаг банку, однако таких из общего числа не много.

Получить кредитный займ самозанятому гражданину все же можно по одной из следующих альтернатив:

  • Обратиться в банк, предлагающий средства без подтверждающих доход документов, но под более высокий процент переплаты;
  • Иными способами доказать свою платежеспособность:
    1. Выпиской по операциям через электронный кошелек;
    2. Историей снятий и пополнений со счета банковской карты;
    3. Сведениями о наличии в собственности необремененного движимого/недвижимого имущества;
    4. Договором о вкладе на крупную сумму;
    5. Заручиться поддержкой созаемщика.

Государственная поддержка самозанятых граждан

В настоящее время закон о самозанятых направлен в большей степени на обеспечение монетарных мер и фискальных задач. Для последующего увеличения интереса к особому налоговому режиму Минэкономразвития России разработал проект поправок в ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в РФ»

Данный законопроект преследует следующие цели:

  • Обеспечить физическим лицам, зарегистрированным в качестве самозанятых, меры финансовой, имущественной, консультационной, информационной поддержки в равной степени, что и субъектам МСП;
  • Включение лиц, использующих специальный налоговый режим, в число участников, на которых распространяются государственные и муниципальные программы развития предпринимательства в РФ.

Самозанятый гражданин — это: деятельность от А до Я (НПД, регионы)

Сегодня узнать, кто такой самозанятый гражданин, не хочет разве что живущий в дебрях лесник. Конечно, ведь с 2019 году в России введен новый налоговый режим, а самозанятость стала средством снижения налоговой нагрузки для новых и уже действующих предприятий. Самозанятый гражданин – это, в первую очередь, налогоплательщик.

Но в чем же преимущества и недостатки данного статуса, какие регионы участвуют в эксперименте по введению налога на профессиональную деятельность, каков порядок работы? Как начать деятельность под эгидой самозанятого гражданина — читайте мою подробную инструкцию.

Содержание

Почему быть самозанятым на самом деле не выгодно

Все же понимают, что цель данного закона – вывести из тени «тортоизготовительниц» и «мебелесборщиков», чтобы они, в свою очередь, платили государству свои несчастные 4-6% с доходов (4% — с доходов, полученных от работы с физлицами, 6% – с юр.лицами). Это и есть НПД — налог на профессиональную деятельность.

Но тут необходимо учесть тот факт, что масса действующих предпринимателей побегут закрывать свои ИП и становиться СЗГ (самозанятыми гражданами). Ведь, в таком случае, экономия на налогах составит как минимум 37 тысяч рублей в год (размер взносов ИП за себя в 2019 году). А если учесть, что многие из них решат перевести все свои трудовые отношения с работниками в тень – то и того больше.

Я не думаю, что из тени заходят выйти более половины всех самозанятых, а вот желающих «под шумок» спрятаться в этой тени будет гораздо больше. Но это мое мнение. Опять же те, у кого деятельность уже налажена на самозанятость не перейдут уже ни за какие коврижки.

И вот почему. При всех плюсах и возможности сэкономить на налогах самозанятые должны понимать, что в данном статусе есть и свои минусы. Самозанятым гражданином быть не выгодно по следующим причинам:

— нет возможности нанять работников (по крайней мере, официально);

— доход не может превышать 2,4 млн. рублей в год (в месяц – это 200 тыс. рублей);

— нет возможности для развития бизнеса (в свете всего вышеперечисленного об увеличении выручек говорить не приходится, поэтому статус СЗГ может быть использован только на начальном этапе, впоследствии любой нормальный здравомыслящий бизнесмен все равно будет вынужден открыть свою фирму );

— нельзя быть агентом, комиссионером, заниматься перепродажей товаров, имущественных прав (т.е. основная часть ИП стать самозанятыми точно не смогут). Продавать «свой» продукт можно.

«Плюсы» налогообложения профессиональной деятельности — в возможности не платить страховые взносы, не сдавать отчетность, не ставить онлайн-кассу. Подробнее об обязанности ИП применять онлайн-кассу читайте здесь .

ТОП-8 главных отличий статуса СЗГ от ИП

Итак, если свести все отличия статуса самозанятого гражданина от индивидуального предпринимателя, получим следующую картину («-» нет; «+» да):

№ п/п Показатель СЗГ ИП
1 Наличие работников +
2 Обязанность по уплате взносов +
3 Обязанность постановки на учет в ФНС, ведения учета и сдачи отчетности +

4 Ограничение по выручке 2,4 млн. руб. в год +
5 Возможность развития бизнеса +
6 Возможность реализации подакцизных товаров, перепродажи товаров или имущественных прав +
7 Возможность осуществлять агентскую, комиссионную деятельность +
8 Нельзя быть трудоустроенным где-то еще +

Полный текст закона о налоге на профессиональную деятельность (НПД) вы можете изучить по ссылке .

Прочитав закон и несколько статей на эту тему в Интернете, я поняла:

  • Данные в сети не актуальны, указываются старые сведения – от ставок до видов деятельности.
  • Многие авторы неверно трактуют закон. Они просто переписывают информацию друг у друга и не удосуживаются открыть сам закон. Именно поэтому я рекомендую обращаться к первоисточнику.

Какие 4 региона РФ стали «подопытными» для ведения налога на самозанятость

«Повезло» стать плательщиками налога на проф.деятельность предпринимателям, осуществляющим свой бизнес в Москве, Московской и Калужской областях, и Татарстане. Эксперимент продлится вплоть до конца 2028 года. Но с 2020 года к «тесту» смогут присоединиться и другие регионы РФ.

Но если учесть, что к месту регистрации СЗГ привязки нет, то можно считать, что любой житель нашей необъятной Родины может с 2019 года применять НПД, главное в регистрационных данных указать один из 4-х вышеуказанных субъектов РФ и налог уплачивать в их бюджет.

К примеру, живете вы в Ханты-Мансийске, в приложении «Мой налог» укажите, что торты печете в Калуге. Кто станет проверять, где по факту вы печете свои пирожки? Может, конечно, я не права, и ФНС сможет вычислять таких «недобросовестных» налогоплательщиков, но я очень сомневаюсь. Они будут рады, что вообще кто-то платит этот налог.

«Pretty Woman» Джулия Робертс – это тоже самозанятый гражданин? Разрешенные виды деятельности для самозанятых

Ну, если не учитывать, что на госпожу Робертс, вероятно, будет вестись охота со стороны МВД, то в принципе, при условии регистрации в качестве СЗГ и своевременной уплаты налогов, со стороны ФНС к ней вопросов не будет точно.

А все потому, что она не осуществляет прямо поименованных в законе видов деятельности, а именно:

Т.е., ели вы осуществляете указанные виды деятельности, то вы не сможете стать самозанятым, если любые другие – пожалуйста, но в рамках всех остальных ограничений.

Если с видом деятельности вы еще не определились, рекомендую к прочтению мою статью « Как организовать свой бизнес с нуля: 23 лучших идеи« . А специально для женщин — « 15 идей для женщин в маленьком городе «.

Порядок регистрации и работы самозанятых россиян

Кстати, говорить, что СЗГ могут стать только россияне – не правильно. НПД могут применять и граждане ЕЭС (а что уж говорить про россиян).

Разработкой приложения также озабочен Сбербанк. Они сообщили о том, что ведут работу над изменением приложения Сбербанк Онлайн специально для самозанятых граждан. А все потому, что в законе указано, что осуществлять реализацию своих прав и обязанностей СЗГ могут не только через приложение ФНС, но и через банк или оператора электронных площадок (в том числе и регистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональную деятельность).

Датой постановки/снятия с учета в качестве СЗГ будет являться дата отправки заявления через приложение ФНС или кредитную организацию.

Кстати говоря, не все доходы гражданина могут учитываться как профессиональный доход. Так, не являются доходом для целей налогообложения НПД выручки:

Стоит отметить, что на НПД может перейти и ИП-шник, в таком случае ему нужно будет сняться с учета по своему спец. режиму (перейти на ОСНО) и подать заявление на переход на НПД. Тогда ИП не обязан уплачивать страховые взносы, а временно будет находиться «в заморозке», пока снова не захочет перейти на ИП.

Данное действие я бы советовала совершить все «нулевым» ИП-шкам, у которых в ближайшее время не предвидится деятельности, но закрывать ИП не хочется.

Когда и как уплачивать налог от профессиональной деятельности

Налог за предыдущий месяц необходимо уплачивать ежемесячно до 25 числа текущего месяца. Единственное условие – сумма налога подлежит уплате от 100 рублей, если исчисленная сумма налога меньше, уплатите в следующем месяце.

Самозанятый гражданин уплачивает налог на основании уведомления от ФНС через приложение «Мой налог». Также можно настроить «автоплатеж» со своей личной карты при условии наличия такого рода сервиса в приложении банка. При этом банк не вправе взимать комиссию за данную услугу.

Для услуг физ.лицам -1% от выручки накопительным итогом.

Для услуг юр.лицам – 2% от выручки.

В законе указано, что вычет осуществляется ФНС самостоятельно. В личном кабинете налогоплательщика это выглядит так:

СЗГ не нужна онлайн-касса?

Да-да, не нужна. Это четко прописано в законе.

Чек с QR-кодом формируется в соответствующем приложении ФНС или кредитной организации при отправке информации о покупке в налоговую. Покупателю можно передать его в бумажном/электронном виде на эл.почту или телефон, а также предоставить клиенту возможность считать QR-код специальным приложением с помощью смартфона.

Данный пункт, несомненно, является жирным плюсом, т.к. установка и обслуживание онлайн-кассы – удовольствие не из дешевых.

Также советую прочитать статью, какой бизнес самый выгодный сегодня .

На последок предлагаю посмотреть видео, в котором подробно описаны основные моменты работы самозанятых граждан с 2019 года.

Теперь вы знаете, что самозанятый гражданин – это налогоплательщик, который имеет множество преференций, но при этом не каждому предпринимателю выгодно становиться СЗГ. Если статья понравилась, не забывайте лайкать и ставить звезды! Спасибо!

Как зарегистрироваться самозанятым пошагово я пишу тут .

Ну и всем, кто планирует торговать и развиваться в кратчайшие сроки, лучше стать индивидуальным предпринимателем. Как стать ИП вы можете прочитать в моей статье тут .

Если статья понравилась, не забывайте лайкать и ставить звезды! Спасибо!

Предлагаю к прочтению также следующие статьи:

Статья написана по материалам сайтов: bizhelp.su.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector