+7 (499) 110-27-91  Москва

+7 (812) 385-74-31  Санкт-Петербург

8 (800) 550-74-53  Остальные регионы

Звонок бесплатный!

Получить налоговый вычет за учебу

Если Ваш ребенок учится и Вы оплачиваете за него обучение, тогда согласно НК РФ, родитель имеет право вернуть подоходный налог с потраченных средств на обучение своего ребёнка путем получения налогового вычета.

Налоговый вычет за обучение ребёнка можно получить:

  • за обучение своего ребенка;
  • за обучение своего приёмного ребёнка;
  • за обучение своего опекаемого подопечного (ребёнка).

Согласно статье 219 НК РФ вычет за обучение ребёнка можно получить только в том случае, если Ваш ребёнок учится по очной форме. (данный факт родителю ребёнка потребуется подтвердить в налоговой инспекции при подаче декларации 3-НДФЛ — справкой из образовательного учреждения или записью в договоре с образовательным учреждением.

Если Ваш ребёнок находится на заочной, вечерней или очно-заочной форме обучения, то вычет на обучение детей Вы получить не сможете.

Так же стоит отметить, что Вы не сможете воспользоваться налоговым вычетом за обучение детей, если оплата производилась за счет денежных средств материнского капитала, благотворительного фонда или других государственных программ и дотаций).

Заявить о праве на налоговый вычет за обучение детей Вы можете за три предшествующих периода (три календарных года).

Размер налогового вычета

Сумма налогового вычета за обучение детей на прямую зависит от вашего дохода (Ваш подоходный налог с официальной заработной платы. Около 13%).

Сумма налогового вычета не может быть возвращена более той суммы, которую Вы уплатили в бюджет (подоходный налог).

Соответственно, если у Вас не было официального дохода, который облагался налогом (НДФЛ), то получить вычет Вы не сможете.

Ограничение по возрасту ребёнка

Так же, согласно Налоговому Кодексу РФ налоговый вычет за обучение ребёнка можно получить до определенного возраста детей. Существуют некоторый ограничения в возрасте ребёнка:

Так, налоговый вычет можно получить:

  • за обучение своего ребенка (только в возрасте до 24 лет);
  • за обучение своего опекаемого ребёнка (подопечного) (только в возрасте до 18 лет);
  • за обучение своих бывших опекаемых подопечных (детей) (только в возрасте до 24 лет).

На кого должны быть оформлены документы

Для того, чтобы получить налоговый вычет за обучение ребёнка, документы на обучение ребёнка должны быть оформлены на родителей:

  • договор с учебным заведением (где родитель должен быть указан в качестве заказчика образовательных услуг для своего ребёнка и так-же являться плательщиком);
  • документы, подтверждающие факт оплаты обучения (чеки, приходно-кассовые ордера, квитанции).

На кого именно из супругов будет оформлен договор с учебным заведение и платежные документы, значения не имеет. Так как, согласно Семейному кодексу РФ денежные средства, потраченные на обучение детей, являются совместной собственностью обоих супругов. Таким образом, если один из супругов не указан в документах на обучение, он автоматически участвует в расходах на обучение своего ребёнка и может получить вычет на обучение детей.

Налоговый вычет за курсы

Каждый налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета за обучающие курсы, курсы повышения квалификации, за обучение в автошколе и т.д.

В данной статье мы с вами рассмотрим более подробно следующие вопросы:

  • В каких случаях можно получить налоговый вычет
  • Размер налогового вычета за прохождения курсов
  • Перечень необходимых документов для возмещения подоходного налога
  • Как получить налоговый вычет за платные курсы, за автошколу.
  • В каких случаях можно получить налоговый вычет
  • Подготовка полного пакета документов;
  • Составление декларации 3-НДФЛ, заявления на предоставление имущественного вычета и заявления на возврат подоходного налога;
  • Подача готовой декларации в налоговую инспекцию по почте заказным письмом с уведомлением.

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате обучения Вы можете рассчитывать на получение налогового вычета. Налоговый вычет за обучение входит в категорию социального налогового вычета. Получить социальный вычет за обучение можно не только за обучение в вузах, но и во всех образовательных учреждениях, которые имеют соответствующую лицензию или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения. В частности это может быть учебный центр по повышению квалификации, автошкола, обучающий центр и т.д. Налоговый вычет за собственное обучение (в отличие от вычета за обучение детей) не имеет ограничений на форму обучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другую форму обучения.

Размер налогового вычета за обучение в автошколе

Размер налогового вычета рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (13% от официальной зарплаты)

Список необходимых документов для получения налогового вычета

Для возмещения вычета за обучение на курсах и в автошколе необходимо подготовить следующий пакет документов:

  • Декларация по форме 3-НДФЛ;
  • Копия паспорта;
  • Копия свидетельства ИНН;
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год);
  • Договор с образовательным учреждением;
  • Лицензия учреждения на оказание образовательных услуг;
  • Платежные документы, подтверждающие оплату за обучение, в которых должны быть указаны данные человека оплатившего обучение;
  • Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на предоставление социального вычета;
  • Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного налога на ваш личный счет.
  • Реквизиты личного банковского счета (банковской, либо зарплатной карты) для возврата налога

Как получить налоговый вычет за платные курсы, за автошколу

Чтобы получить вычет необходимо составить декларацию 3-НДФЛ и подготовить пакет документов (см. выше), далее имея на руках все требуемые документы, декларацию 3-НДФЛ, заявления и реквизиты счета необходимо предоставить ее в налоговый орган по своему адресу регистрации. После проверки документов, денежные средства будут переведены вам на ваш указанный счет. В среднем это занимает от одного месяца, до четырех.

Составление декларации 3-НДФЛ является сложной процедурой, для того чтобы подготовить необходимый пакет документов, составить декларацию и подать их в налоговую инспекцию, у вас это займет уйму времени. В случае допущенной ошибки придется повторно составлять декларацию и снова подавать в налоговый орган, тем самым увеличивая срок рассмотрения и выплаты вычета.

Поэтому рекомендуем обращаться в специализированные бухгалтерские компании, например БУХпрофи. Специалисты БУХпрофи в течение дня составят декларацию и подготовят весь необходимый пакет документов и заявления. Далее курьер компании, встретится с Вами в удобном для Вас месте для подписания декларации и заявлений, с последующей сдачей в налоговый орган.

Данный способ является не только удобным, но и надежным: минимизируется риск ошибочно составленной декларации, а так же искажение представленных данных.

justice pro…

юридическая помощь

Налоговый вычет за учебу. Как вернуть 13 процентов за обучение

Если Вы оплачиваете обучение, то Вы можете оформить налоговый вычет за учебу. Из статьи Вы узнаете, что нужно для возмещения налога, как вернуть 13 процентов за обучение, какую максимальную сумму можно получить, а также какие документы нужны для возврата 13 процентов с оплаты за учебу.

Можно ли получить налоговый вычет за учебу

Да, согласно закону налогоплательщик при оплате обучения имеет возможность оформить социальный вычет на учебу. К социальным вычетам относится также вычет за лечение и лекарства.

Налоговый вычет за обучение статья НК РФ

Получение налогового вычета за учебу регламентируется статьей 219 Налогового кодекса. В частности, из этой статьи можно узнать о том, что нужно для возврата налога за учебу, а также за обучение каких родственников можно получить налоговый вычет за учебу.

Что такое налоговый вычет за обучение

Налоговый вычет за учебу – это сумма, которая уменьшает налоговую базу для расчета НДФЛ (налога на доходы физических лиц). В результате этого уменьшается налог, подлежащий уплате в бюджет. После подачи документов для налогового вычета за учебу излишне уплаченный налог возвращается налогоплательщику.

Налоговый вычет на образование членов семьи

При оплате обучения Вы можете оформить налоговый вычет за свою учебу, а также Вы имеете право на возврат налога за учебу:

За обучение супруга в настоящий момент осуществить возмещение НДФЛ за учебу не удастся. Перечень членов семьи, за лечение которых Вы можете вернуть 13 %, отличается от приведенного выше.

Что нужно для возврата 13 процентов за учебу

Чтобы получить налоговый вычет за учебу необходимо выполнение следующих условий:

  • обучение происходило в организациях, имеющих лицензию на осуществление образовательной деятельности (об особенностях возврата 13 процентов с учебы за рубежом или у ИП см. ниже);
  • У Вас был доход, облагаемый по ставке 13 % в тот год, в котором прошла оплата учебы;
  • не пропущен срок давности возврата денег за учебу через налоговую — 3 года;
  • Вы предоставили в ИФНС необходимые документы (какие документы нужны для возврата 13 процентов с оплаты за учебу расскажем далее);
  • Вы оплатили учебу не за счет работодателя или материнского капитала.

Что нужно для налогового вычета за учебу своего ребенка, брата/сестры? Согласно ст. 219 НК РФ возврат налога на образование своего ребенка, брата/сестры возможен только по очной форме обучения. Кроме того вернуть НДФЛ за учебу своих детей, брата/сестры можно только в том случае, если им не исполнилось 24 года.

Налоговый вычет на учебу за рубежом

Налоговый вычет за обучение у ИП

Как получить налоговый вычет за учебу, если Вы обучались у ИП? Вы можете оформить возврат подоходного налога за учебу, если:

  • у ИП есть лицензия на осуществлении образовательной деятельности (за исключением случаев осуществления ИП образовательной деятельности непосредственно);
  • или в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей содержатся сведения об осуществлении образовательной деятельности индивидуальным предпринимателем, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно.

Можно ли получить налоговый вычет за учебу, если не работаешь

Когда Вы не работаете или работаете неофициально, находитесь в декрете, являетесь неработающим пенсионером или студентом, Вы не получаете заработную плату, с которой удерживается НДФЛ, и оформить возврат налога за учебу на себя Вы не сможете.

Как получить налоговый вычет за учебу, если не работаешь?

Вернуть 13 процентов за учебу сможет безработный, пенсионер, мать ребенка в декрете или студент, имеющий другой доход, облагаемый по ставке 13 %, например, доход от сдачи в аренду квартиры.

Кроме того, при оплате обучения право на вычет сохраняется у родителя, брата/сестры обучающегося, которому на момент оплаты обучения не исполнилось 24 года. В этом случае родственник сам подает в ИФНС документы для возврата 13 процентов с учебы.

Следует знать, что для оформления налогового вычета за учебу необходимо наличие доходов, облагаемых по ставке 13 % именно в том году, в котором прошла оплата обучения.

Налоговый вычет за учебу заочной формы обучения

Можно ли получить налоговый вычет за учебу на заочном отделении? Если Вы хотите осуществить возврат денег за собственную учебу, то ограничений по форме обучения для Вас Налоговый кодекс не содержит, т.е. Вы вправе вернуть 13 процентов за учебу на заочном отделении, а также на очно-заочном (вечернем), очном (дневном) отделении. О том, как вернуть деньги за учебу на заочном, расскажем ниже.

Но, если Вы оплатили обучение своего ребенка, брата/сестры, то необходимым условием налогового вычета за учебу является получение образования по очной форме обучения, что должно быть подтверждено соответствующими документами.

Возврат налога за учебу: в каких организациях

Вы можете получить налоговый вычет по учебе в государственных учреждениях, а также в частных организациях. Итак, Вы можете вернуть 13 процентов за учебу:

  • в ВУЗе,
  • в колледже,
  • в детском саду,
  • в школе,
  • в автошколе,
  • на курсах (повышения квалификации, иностранного языка и т.д.),
  • в музыкальной школе,
  • в спортивной школе, секциях,
  • в других образовательных учреждениях.

Налоговый вычет за учебу: сколько раз можно получить

При оплате обучения Вы можете каждый год подавать документы для налоговой на возврат за учебу, т.к. количество вычетов за всю жизнь Налоговым кодексом не ограничивается. Но необходимо, чтобы выполнялись условия для возмещения налога.

Сумма налогового вычета за учебу: сколько можно вернуть

Выясним, какую сумму можно вернуть за учебу. Исходя из определения понятия «налоговый вычет», Вы возвращаете и получаете на руки не сумму налогового вычета за учебу, а 13 % от стоимости обучения с учетом установленных Налоговым кодексом ограничений по возврату НДФЛ за учебу.

Лимит или максимальная сумма налогового вычета за учебу согласно закону составляет:

  • 120000 руб. за свою учебу, а также за учебу брата или сестры (данный предел установлен также для расходов на медикаменты и недорогостоящее лечение);
  • 50000 руб. за учебу собственных или подопечных детей (на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя)).

Соответственно, сумма возврата подоходного налога за учебу составит 13 % от расходов на обучение, но не более 13 % от приведенных выше лимитов.

Максимальная сумма возврата налога на учебу составит:

  • 15600 руб. за свою учебу, обучение брата и сестры,
  • 6500 руб. за учебу ребенка.
  • Отметим, что не получится вернуть налога больше, чем было удержано из Вашей заработной платы в том году, в котором проходила оплата учебы.

Еще одним ограничением для возврата 13 процентов за учебу будет сумма удержанного налога в тот год, в котором оплачивалось обучение, т.к. не получится вернуть налога больше, чем было удержано из Вашей заработной платы.

Как получить налоговый вычет за учебу

У Вас есть возможность выбора способа, как вернуть деньги за учебу: оформить налоговый вычет за учебу в налоговой инспекции с перечислением денег на расчетный счет или получить деньги через работодателя. Но возврат НДФЛ за учебу по месту работы возможен только в том году, когда оплачивалось обучение. Если после оплаты прошло уже несколько лет (в пределах срока давности вычета), то на вопрос «как вернуть налог за учебу» ответить можно однозначно – только через налоговую инспекцию. Рассмотрим подробнее два варианта возврата 13 % за учебу:

  • через налоговую инспекцию. По окончании года, в котором оплачивалось обучение, в ИФНС по месту прописки подаются необходимые документы (какие документы нужны для возврата 13 процентов за учебу расскажем чуть ниже). После этого начинается камеральная проверка. При подтверждении права на возврат налога за учебу деньги перечисляются на указанный в заявлении расчетный счет. Подробная инструкция, как вернуть 13 процентов за учебу, будет предложена далее;
  • через работодателя. Не дожидаясь окончания года, в ИФНС предоставляются документы на налоговый вычет за учебу (их список будет немного короче, чем при первом способе возврата НДФЛ за учебу). При подтверждении права на вычет выдается уведомление, которое необходимо предъявить в бухгалтерии на работе, после чего из Вашей заработной платы перестанут удерживать НДФЛ, пока Вы не вернете 13 % за учебу или пока не закончится календарный год. Если Вы не сможете таким образом получить всю причитающуюся сумму, то по окончании года Вы можете получить остаток положенной суммы через налоговую инспекцию.

Вы платите за обучение, Вы можете вернуть 13 % от его стоимости

Возврат налога за учебу: сроки

При оформлении возврата налога на учебу Вы можете поинтересоваться о сроках давности, подачи, а также о сроке возврата 13 процентов за учебу:

  • срок давности. Три года — это срок, в течение которого Вы можете оформить налоговый вычет за учебу. Документы за обучение, оплаченного в 2019 году, можно подать в течение следующих трех лет – в 2020, 2021, 2022 году;
  • срок подачи. Если Вам не нужно декларировать доход, то подать документы для возврата налога за учебу можно в течение трех лет после года, в котором оплачивалось обучение (срок подачи декларации 3-НДФЛ и других документов при необходимости декларировать доход – до 30 апреля года, следующего за отчетным годом);
  • срок возврата. После подачи документов для возврата 13 процентов с учебы начинается камеральная проверка, срок которой не должен превышать 3 месяца. Еще месяц дается на перечисление денег. На сроки возмещения НДФЛ за обучение также влияет время подачи заявления на возврат налога.

Какие документы нужны для возврата 13 процентов с оплаты за учебу

По окончании года, в котором оплачивалось обучение, в ИФНС подаются следующие документы для налогового вычета за учебу:

  • декларация 3-НДФЛ за год, в котором оплачивалось обучение,
  • справка 2-НДФЛ за тот же год, выданная работодателем,
  • копия договора с образовательным учреждением с приложениями и дополнительными соглашениями (например, при увеличении стоимости обучения),
  • копия лицензии образовательного учреждения (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии),
  • копия платежных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика (например, кассовые чеки, приходно-кассовые ордера, платежные поручения),
  • заявление о возврате суммы излишне оплаченного налога.

Может понадобиться копия паспорта, ИНН. Налоговый инспектор, проверяющий документы, может потребовать предоставить оригиналы некоторых документов.

Данный список документов для налогового вычета за учебу предложен для случая, когда Вы оформляете возврат налога за свое обучение. Если Вы оплатили обучение ребенка или брата/сестры, то перечень документов увеличится (так, необходимо подтвердить родство, очную форму обучения). О том, какие документы нужны для налогового вычета за учебу своего ребенка, а также об особенностях оформления договора, платежных документов можно прочитать здесь.

Как подать на налоговый вычет за учебу

Подача документов на возврат налога за учебу может осуществляться тремя способами:

  • лично или через представителя при посещении налоговой инспекции по Вашей прописке,
  • через интернет (личный кабинет налогоплательщика),
  • почтовым отправлением.

Как вернуть 13 процентов за обучение: пошаговая инструкция

Расскажем более подробно, как получить налоговый вычет за учебу, каков порядок действий. Вам нужно:

  • запросить и получить у работодателя справку о доходах 2-НДФЛ за тот год, когда оплачивалась учеба;
  • подготовить и сделать копии договора на учебу с приложениями и дополнительных соглашений, платежных документов;
  • запросить и получить у образовательного учреждения копию лицензии (если ее реквизиты не указаны в договоре);
  • заполнить декларацию 3-НДФЛ по форме, действующей в год оплаты учебы, на основании имеющихся документов для налоговой на возврат за учебу;
  • заполнить заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога. Согласно п.7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. В случае оформления вычета на грани пропуска срока давности, заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога необходимо подавать одновременно с декларацией и другими документами, не дожидаясь окончания камеральной проверки;
  • подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и другие документы для налогового вычета за учебу;
  • после получения письма из ИФНС о подтверждении налогового вычета с учебы (или после изменения статуса в личном кабинете) подать заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (если это не было сделано ранее) и дождаться перечисления денег на расчетный счет.

При оформлении налогового вычета на учебу сестры/брата или своего ребенка необходимо:

  • запросить и получить справку, подтверждающую очную форму обучения (если это не указано в договоре);
  • сделать копии документов, подтверждающих родство и возраст обучающегося (свидетельство о рождении).

Налоговый вычет на образование: пример расчета

Как рассчитать налоговый вычет за учебу? На сумму возврата налога влияет то, чье обучение было оплачено, а также то, какая сумма налога была удержана в год оплаты обучения.

Далее рассмотрим примеры расчета суммы возврата налога за учебу.

Налоговый вычет за учебу и лечение

Как вернуть 13 % за учебу и лечение? Вы имеете право получить налоговый вычет за учебу и лечение одновременно. На сумму возврата налога в этом случае может повлиять вид оплаченного лечения (его можно определить по коду услуги, указанному в справке об оплате медицинских услуг).

  • свою учебу в размере 100000 руб.,
  • лечение зубов в размере 60000 руб. (код услуги 1),
  • проведение исследований, сдачу анализов для ребенка в размере 15000 руб. (код услуги 1),
  • осложненные роды жены по контракту 300000 руб. (код услуги 2).

Вычет за учебу: свою и ребенка

Декларация на возврат 13 процентов за учебу

Выше было перечислено, какие документы нужны для возврата 13 процентов с оплаты за учебу. При получении вычета через ИФНС обязательным документом является декларация 3-НДФЛ по форме, действующей на год оплаты обучения. Оформляя возврат налога за учебу, Вам необходимо заполнить следующие листы декларации:

  • Титульный лист,
  • Раздел 1,
  • Раздел 2,
  • Приложение 1. Доходы от источников в Российской Федерации,
  • Приложение 5. Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации.

Теперь Вы знаете об особенностях оформления налогового вычета за учебу. Мы подробно рассказали, какие документы нужны для возврата 13 процентов с оплаты за учебу, как вернуть 13 процентов за обучение, какие сроки возврата налога и его максимальная сумма.

Статья написана по материалам сайтов: www.buxprofi.ru, just-ice.info.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector